Об утверждении перечня, форм и периодичности представления отчетности профессиональными и аудиторскими организациями, а также формы информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации

Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 19 января 2017 года № 34. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 21 февраля 2017 года № 14818

      ПРИКАЗЫВАЮ:

      В соответствии с подпунктом 13) статьи 7 и подпунктом 8) пункта 2 статьи 21 Закона Республики Казахстан от 20 ноября 1998 года "Об аудиторской деятельности" и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" ПРИКАЗЫВАЮ:

      1. Утвердить прилагаемые:

      1) перечень и периодичность представления отчетности профессиональными аудиторскими и аудиторскими организациями согласно приложению 1 к настоящему приказу;

      2) форму полугодового отчета о деятельности профессиональной аудиторской организации, согласно приложению 2 к настоящему приказу;

      3) форму ежегодного отчета о проведении профессиональной аудиторской организацией курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов, согласно приложению 3 к настоящему приказу;

      4) форму ежеквартального отчета о соответствии минимальным требованиям аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит, согласно приложению 4 к настоящему приказу;

      5) форму ежеквартального отчета по основным показателям деятельности аудиторских организаций, согласно приложению 5 к настоящему приказу;

      6) форму ежеквартального отчета о проведенном внешнем контроле качества профессиональной аудиторской организацией, согласно приложению 6 к настоящему приказу;

      7) форму ежегодного отчета аудиторской организации о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности, согласно приложению 7 к настоящему приказу;

      8) форму информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации, согласно приложению 8 к настоящему приказу.

      2. Профессиональные аудиторские организации и аудиторские организации представляют отчетность в электронном формате посредством веб-портала Министерства финансов Республики Казахстан.

      3. Признать утратившими силу:

      1) приказ Министра финансов Республики Казахстан от 26 марта 2015 года № 216 "Об утверждении перечня, форм и периодичности представления отчетности профессиональными и аудиторскими организациями, а также формы информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов за № 10877, опубликован в информационно-правовой системе "Әділет" 19 мая 2015 года);

      2) приказ Министра финансов Республики Казахстан от 4 августа 2016 года № 428 "О внесении изменений и дополнения в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 26 марта 2015 года № 216 "Об утверждении перечня, форм и периодичности представления отчетности профессиональными и аудиторскими организациями, а также формы информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов за № 14198, опубликован в информационно-правовой системе "Әділет" 28 октября 2016 года).

      4. Департаменту методологии бухгалтерского учета и аудита Министерства финансов Республики Казахстан (Бектурова А.Т.) в установленном законодательством порядке обеспечить:

      1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

      2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего приказа направление его копии в печатном и электронном виде на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации" для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;

      3) в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего приказа направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

      5. Настоящий приказ вводится в действие со дня его первого официального опубликования.

      Министр финансов
Республики Казахстан
Б. Султанов

      "СОГЛАСОВАН"
Председатель Комитета
по статистике Министерства
национальной экономики
Республики Казахстан
____________________Н. Айдапкелов
28 ноября 2016 год

  Приложение 1
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года № 34

Перечень и периодичность представления отчетности
профессиональными аудиторскими и аудиторскими организациями

№ п/п

Наименование отчета

Срок представления

1

2

3

Профессиональные аудиторские организации

1

Полугодовой отчет о деятельности профессиональной
аудиторской организации

до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом

2

Ежегодный отчет о проведении профессиональной аудиторской организацией курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов

до 1 марта года, следующего за отчетным периодом

3

Ежеквартальный отчет о соответствии минимальным
требованиям аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит

до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом

4

Ежеквартальный отчет о проведенном внешнем контроле качества профессиональной аудиторской организацией

Аудиторские организации

5

Ежеквартальный отчет по основным показателям
деятельности аудиторских организаций*

до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом

6

Ежегодный отчет аудиторской организации о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности

до 1 марта года, следующего за отчетным периодом

7

Информация по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации

в течение 15 рабочих дней с даты заключения договора обязательного страхования гражданско-правовой ответственности

  Приложение 2
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года № 34
  Форма

Полугодовой отчет о деятельности профессиональной
            аудиторской организации

      Год________

      Полугодие_______

      БИН профессиональной аудиторской организации___________________

      Наименование профессиональной аудиторской организации__________

      Юридический адрес, номер телефона ____________________________________

      Руководитель организации

ИИН руководителя организации


Ф.И.О. (при его наличии) руководителя организации


Должность


Номер квалификационного свидетельства "аудитор"


Дата выдачи квалификационного свидетельства "аудитор"


Сведения о количестве аудиторов

№ п/п

Ф.И.О. (при его наличии) аудитора

ИИН аудитора

Наименование аудиторской организации, в которой работает аудитор

БИН аудиторской организации

Адрес местожительства, телефон

Номер квалификационного свидетельства "аудитор"

Дата выдачи квалификационного свидетельства "аудитор"

Организация, выдавшая квалификационное свидетельство "аудитор"

Дата вступления в профессиональную аудиторскую организацию

Дата выбытия из профессиональной аудиторской организации

регион

Полный адрес, телефон

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12













Сведения о количестве аудиторских организаций

№ п/п

Наименование аудиторской организации

БИН аудиторской организации

Юридический адрес, телефон

Серия лицензии на осуществление аудиторской деятельности (при наличии)

Номер лицензии на осуществление аудиторской деятельности

Дата выдачи лицензии на осуществление аудиторской деятельности

Дата вступления в профессиональную аудиторскую организацию

Дата выбытия из профессиональной аудиторской организации

регион

Полный адрес, телефон

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10










Структура профессиональной аудиторской организации


п/п

Наименование подразделения профессиональной аудиторской организации

ИИН руководителя подразделения

Ф.И.О. (при его наличии)
руководителя подразделения

Наименование должности

Номер квалификационного свидетельства "аудитор"

Дата выдачи квалификационного свидетельства "аудитор"

Организация, выдавшая квалификационное свидетельство "аудитор"

1

2

3

4

5

6

7

8








      Продолжение таблицы

Контактный телефон

ИИН аудитора

Ф.И.О. (при его наличии)
аудитора

Номер квалификационного свидетельства

Дата выдачи квалификационного свидетельства

Опыт работы в области аудита

9

10

11

12

13

14






      Руководитель профессиональной
аудиторской организации __________ _________________________
                        Подпись (Ф.И.О. (при его наличии))

  Приложение 3
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года № 34
  Форма, предназначенная для
сбора административных данных

Ежегодный отчет о проведении профессиональной аудиторской
организацией курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов
                        Отчетный период 20___г.

      Индекс: Форма № 1-А (Аудит)

      Куда представляется: Комитет внутреннего государственного
аудита Министерства финансов Республики Казахстан

      Представляют: Профессиональные аудиторские организации
о проведенных курсах повышения квалификации аудиторов и выдаче
сертификатов

      Периодичность: Ежегодная

      Срок представления: ежегодно до 1 марта года, следующего за
отчетным периодом


п/п

Период проведения повышения квалификации аудиторов

Форма проведения повышения квалификации аудиторов

Место проведения повышения квалификации аудиторов

Наименование темы

Количество часов

Количество аудиторов, получивших сертификат о прохождении
курсов

Аудиторы, прошедшие повышение квалификации

Аудиторские организации, в которых работают аудиторы, прошедшие повышение квалификации

ИИН

Ф.И.О. (при его наличии)

БИН

Наименование

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11











      БИН профессиональной аудиторской организации ____________________________
Наименование профессиональной аудиторской организации ____________________
Руководитель профессиональной
аудиторской организации __________ ____________________________________
                        Подпись (Ф.И.О. (при его наличии))

  Приложение
к форме Ежегодный отчет
о проведении профессиональной
аудиторской организацией курсов
повышения квалификации аудиторов и
выдачи сертификатов

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
Ежегодный отчет о проведении профессиональной аудиторской организацией курсов
повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов

      1. Форма "Ежегодный отчет о проведении профессиональной аудиторской организацией курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов" разработана в соответствии с подпунктом 2) пункта 1 статьи 11 Закона Республики Казахстан от 20 ноября 1998 года "Об аудиторской деятельности".

      2. Форма "Ежегодный отчет о проведении профессиональной аудиторской организацией курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов" представляется профессиональными аудиторскими организациями, которые проводят курсы повышения квалификации аудиторов, не позднее 1 марта года, следующего за отчетным периодом.

      3. Форма заполняется следующим образом:

      в графе 1 "№" указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

      в графе 2 "Период проведения повышения квалификации аудиторов" указывается период, в котором профессиональной аудиторской организацией проведено повышение квалификации аудиторов;

      в графе 3 "Форма проведения повышения квалификации аудиторов" указывается форма проведения профессиональными аудиторскими организациями курсов повышения квалификации аудиторов;

      в графе 4 "Место проведения повышения квалификации аудиторов" указывается место проведения повышения квалификации аудиторов: область, город, улица, номер дома;

      в графе 5 "Наименование темы" указывается тема, по которой проводено повышение квалификации аудиторов;

      в графе 6 "Количество часов" указывается количество часов прохождения повышения квалификации аудиторов;

      в графе 7 "Количество аудиторов, получивших сертификат о прохождении курсов" указывается количество аудиторов, получивших сертификат о прохождении курсов квалификации;

      в графе 8 "ИИН" указывается индивидуальный идентификационный номер аудитора, прошедшего повышение квалификации;

      в графе 9 "Ф.И.О. (при его наличии)" указывается фамилия, имя, отчество аудитора, прошедшего повышение квалификации;

      в графе 10 "БИН" указывается бизнес-идентификационный номер юридического лица – аудиторской организации, в которых работают аудиторы, прошедшие повышение квалификации;

      в графе 11 "Наименование" указывается наименование аудиторских организаций, в которых работают аудиторы, прошедшие повышение квалификации.

  Приложение 4
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года № 34
  Форма, предназначенная для
сбора административных данных

Ежеквартальный отчет о соответствии минимальным требованиям
      аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит
                        Отчетный период 20___г.
                  _______________________квартал

      Индекс: Форма № 2-А (Аудит)

      Куда представляется: Комитет внутреннего государственного
аудита Министерства финансов Республики Казахстан

      Представляют: Профессиональные аудиторские организации
о соответствии минимальным требованиям аудиторских
организаций, которые проводят обязательный аудит

      Периодичность: Ежеквартальная

      Срок представления: до 15 числа месяца, следующего за
отчетным периодом

по обязательному аудиту организаций

№ п/п

Наименование аудиторской организации

БИН аудиторской организации

Количество аудиторов в составе аудиторской организации

Номер договора обязательного страхования гражданско-правовой ответственности аудиторской организации и дата выдачи

Номер заключения по результатам внешнего контроля качества и дата выдачи, с указанием оценки

Административные взыскания в течение последнего года

Количество проведенных обязательных аудитов

1

2

3

4

5

6

7

8









      продолжение таблицы

по обязательному аудиту национальных компаний, национальных холдингов, национальных управляющих холдингов (при наличии)

по обязательному аудиту финансовых организаций и АО "Банк Развития Казахстана"
(при наличии)

срок занятия аудиторской деятельностью руководителя аудиторской организации
(не менее 5 лет)

количество организаций, в которых проведен аудит в соответствии с МСФО (не менее 10)

количество специалистов, имеющих сертификат профессионального бухгалтера (не менее 2)

количество проведенных обязательных аудитов

Ф.И.О. (при его наличии) руководителя группы, имеющий квалификационное свидетельство "аудитор" с опытом работы в области аудита финансовых организаций в течение 3 (трех) лет из последних 5 (пяти) лет (не менее 3 лет)

Ф.И.О. (при его наличии) специалистов, имеющих одну из полных квалификаций Certified Public Accountant (CPA), The Association of Chartered Certified Acоcountants (ACCA), The Chartered Institute of Management Accountants (CIMA), The Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW) в области бухгалтерского учета и аудита либо квалификацию "аудитор" с опытом работы в области аудита финансовых организаций в течении 2 (двух) лет из последних 5 (пяти) лет (не менее 2 лет)

количество проведенных обязательных аудитов

9

10

11

12

13

14

15








      Примечание: столбцы 9, 10, 11, 12 – заполняются при проведении
обязательного аудита национальных компаний, национальных холдингов,
национальных управляющих холдингов;

      столбцы 13, 14, 15 - заполняются при проведении обязательного
аудита финансовых организаций и АО "Банк Развития Казахстана".

      БИН профессиональной аудиторской организации ____________________________
Наименование профессиональной аудиторской организации ____________________
Руководитель профессиональной
аудиторской организации __________ _____________________________________
                        Подпись             (Ф.И.О. (при его наличии))

  Приложение
к форме Ежеквартальный отчет о
соответствии минимальным
требованиям аудиторских
организаций, которые проводят
обязательный аудит

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Ежеквартальный отчет о соответствии минимальным требованиям
аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит

      1. Форма "Ежеквартальный отчет о соответствии минимальными требованиями аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит" разработана в соответствии с подпунктом 13) статьи 7 Закона Республики Казахстан от 20 ноября 1998 года "Об аудиторской деятельности".

      2. Форма "Ежеквартальный отчет о соответствии минимальными требованиями аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит" представляется профессиональными аудиторскими организациями, которые проводят обязательный аудит, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом на ежеквартальной основе.

      3. Форма заполняется следующим образом:

      в графе 1 "№" указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

      в графе 2 "Наименование аудиторской организации" указывается наименование аудиторской организации, которая проводит обязательный аудит;

      в графе 3 "БИН аудиторской организации" указывается бизнес-идентификационный номер аудиторской организации, которая проводит обязательный аудит;

      в графе 4 "Количество аудиторов в составе аудиторской организации" указывается количество аудиторов в составе аудиторской организации, которая проводит обязательный аудит;

      в графе 5 "Номер договора обязательного страхования гражданско-правовой ответственности аудиторской организации и дата выдачи" указывается номер и дата выдачи договора обязательного страхования гражданско-правовой ответственности аудиторской организации, которая проводит обязательный аудит;

      в графе 6 "Номер заключения по результатам внешнего контроля качества и дата выдачи, с указанием оценки" указывается номер заключения и дата выдачи с указанием оценки результатов внешнего контроля качества аудиторской организации, которая проводит обязательный аудит;

      в графе 7 "Административные взыскания в течение последнего года" указывается административные взыскания в течение последнего года наложенные на аудиторскую организацию, которая проводит обязательный аудит;

      в графе 8 "Количество проведенных обязательных аудитов" указывается количество проведенных обязательных аудитов аудиторской организацией;

      в графе 9 "срок занятия аудиторской деятельностью руководителя аудиторской организации (не менее 5 лет)" указывается срок занятия аудиторской деятельностью руководителя аудиторской организации (не менее 5 лет), графа заполняется в случае проведения обязательного аудита национальных компаний, национальных холдингов, национальных управляющих холдингов (при наличии);

      в графе 10 "количество организаций, в которых проведен аудит в соответствии с МСФО (не менее 10)" указывается количество организаций, в которых проведен аудит в соответствии с МСФО (не менее 10), графа заполняется при проведении обязательного аудита национальных компаний, национальных холдингов, национальных управляющих холдингов (при наличии);

      в графе 11 "количество специалистов, имеющих сертификат профессионального бухгалтера (не менее 2)" указывается количество специалистов, имеющих сертификат профессионального бухгалтера (не менее 2), графа заполняется при проведении обязательного аудита национальных компаний, национальных холдингов, национальных управляющих холдингов (при наличии);

      в графе 12 "количество проведенных обязательных аудитов" указывается количество проведенных обязательных аудитов аудиторской организацией, графа заполняется при проведении обязательного аудита национальных компаний, национальных холдингов, национальных управляющих холдингов (при наличии);

      в графе 13 "Ф.И.О. (при его наличии) руководителя группы, имеющий квалификационное свидетельство "аудитор" с опытом работы в области аудита финансовых организаций в течение 3 (трех) лет из последних 5 (пяти) лет (не менее 3 лет)" указывается фамилия, имя, отчество руководителя группы, имеющий квалификационное свидетельство "аудитор" с опытом работы в области аудита финансовых организаций в течение 3 (трех) лет из последних 5 (пяти) лет (не менее 3 лет), графа заполняется при проведении обязательного аудита финансовых организаций и АО "Банк Развития Казахстана";

      в графе 14 "Ф.И.О. (при его наличии) специалистов, имеющих одну из полных квалификаций Certified Public Accountant (CPA), The Association of Chartered Certified Acоcountants (ACCA), The Chartered Institute of Management Accountants (CIMA), The Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW) в области бухгалтерского учета и аудита либо квалификацию "аудитор" с опытом работы в области аудита финансовых организаций в течении 2 (двух) лет из последних 5 (пяти) лет (не менее 2 лет)" указывается фамилия, имя, отчество специалистов, имеющих одну из полных квалификаций Certified Public Accountant (CPA), The Association of Chartered Certified Acоcountants (ACCA), The Chartered Institute аудита либо квалификацию "аудитор" с опытом работы в области аудита финансовых организаций в течении 2 (двух) лет из последних 5 (пяти) лет (не менее 2 лет), of Management Accountants (CIMA), The Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW) в области бухгалтерского учета и графа заполняется при проведении обязательного аудита финансовых организаций и АО "Банк Развития Казахстана";

      в графе 15 "количество проведенных обязательных аудитов" указывается количество проведенных обязательных аудитов аудиторской организацией, графа заполняется при проведении обязательного аудита финансовых организаций и АО "Банк Развития Казахстана".

  Приложение 5
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года № 34
  Форма, предназначенная для
сбора административных данных

      Ежеквартальный отчет по основным показателям
            деятельности аудиторских организаций*

                  Отчетный период 20___г.
                  _______________ квартал

      Индекс: Форма № 3-А (Аудит)

      Куда представляется: Комитет внутреннего государственного
аудита Министерства финансов Республики Казахстан

      Представляют: Аудиторские организации о своей деятельности
Периодичность: Ежеквартальная

      Срок представления: до 15 числа месяца, следующего за
отчетным периодом

Количество лет ведения аудиторской деятельности:


менее 1 года

х

1-2 года

х

3-4 года

х

5 и более лет

х

Количество работников, участвующих в проведении аудита финансовой отчетности (единиц), из них:


с квалификационным свидетельством "аудитор" (единиц)


2) без квалификационного свидетельства "аудитор" (единиц)


Доходы от деятельности, всего (тысяч тенге)


Доходы от проведенного аудита финансовой отчетности, всего (тысяч тенге)


Количество клиентов (единиц)


Всего выдано аудиторских отчетов по финансовой отчетности (единиц),
из них:


1) с немодифицированным мнением


2) с модифицированным мнением, в том числе:


а) с оговоркой


б) отрицательных


в) с отказом от выражения мнения


Всего выдано иных заключений, актов из них:


по аудиту специального назначения


иные (по международным стандартам аудита и профилю своей деятельности)


      * Все поля обязательны для заполнения

      БИН аудиторской организации ____________________________________________
Наименование аудиторской организации ____________________________________
Руководитель аудиторской организации __________ _________________________________
                                    Подпись        (Ф.И.О. (при его наличии))

  Приложение
  к форме Ежеквартальный отчет по
основным показателям деятельности
аудиторских организаций

Пояснение по заполнению формы,

предназначенной для сбора административных данных

Ежеквартальный отчет по основным показателям деятельности аудиторских организаций

      1. Форма "Ежеквартальный отчет по основным показателям деятельности аудиторских организаций" разработана в соответствии с подпунктом 13) статьи 7 Закона Республики Казахстан от 20 ноября 1998 года "Об аудиторской деятельности".

      2. Форма "Ежеквартальный отчет по основным показателям деятельности аудиторских организаций" представляется аудиторскими организациями по основным показателям своей деятельности, до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом на ежеквартальной основе.

      3. Форма заполняется следующим образом:

      в строке 1 "Количество лет ведения аудиторской деятельности" указывается количество лет ведения аудиторской деятельности;

      в строке 2 "Количество работников, участвующих в проведении аудита финансовой отчетности (единиц)" указывается количество работников, участвующих в проведении аудита финансовой отчетности (единиц) с указанием квалификационного свидетельства "аудитор" либо без квалификационного свидетельства "аудитор";

      в строке 3 "Доходы от деятельности, всего (тысяч тенге)" указывается доходы от деятельности, всего (тысяч тенге);

      в строке 4 "Доходы от проведенного аудита финансовой отчетности, всего (тысяч тенге)" указывается доходы от проведенного аудита финансовой отчетности, всего (тысяч тенге);

      в строке 5 "Количество клиентов (единиц)" указывается количество клиентов;

      в строке 6 "Всего выдано аудиторских отчетов по финансовой отчетности (единиц)" указывается количество выданных аудиторских отчетов по финансовой отчетности с немодифицированным либо модифицированным мнением;

      в строке 7 "Всего выдано иных заключений, актов" указывается количество иных заключений, актов по аудиту специального назначения и иные (по международным стандартам аудита и профилю своей деятельности).

  Приложение 6
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года № 34
  Форма

      Ежеквартальный отчет о проведенном внешнем контроле качества
            профессиональной аудиторской организацией

      Год ___________________________________

      Квартал _______________________________

      БИН профессиональной аудиторской организации ______________________

      Наименование профессиональной аудиторской организации _____________


п/п

Аудиторские организации, в которых проведен внешний контроль качества

БИН аудиторской организации

Предыдущая дата проведения внешнего контроля качества

Выдача
заключения

Результат проведения внешнего контроля качества (оценка)

Выявленные нарушения (при наличии указываются по существу и вкратце)

Установленный срок устранения нарушений (при наличии)

Информация об исполнении устранения нарушений (при наличии)

Дата обжалования заключения (при наличии)

Номер

Дата

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11











      Руководитель профессиональной

      аудиторской организации __________ __________________________
                        Подпись (Ф.И.О. (при его наличии))

  Приложение 7
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года № 34
  Форма

                  Ежегодный отчет
аудиторской организации о соответствии квалификационным
      требованиям к аудиторской деятельности

      Год________________________________

      БИН аудиторской организации __________________________

      Наименование аудиторской организации ___________________

Сведения о лицензии

Юридический адрес, телефон

Фактический адрес, телефон

Свидетельство или справка о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица

серия

номер

дата выдачи

регион

полный адрес, телефон

регион

полный адрес, телефон

серия

номер

дата выдачи

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10










Руководитель организации

ИИН руководителя организации


Ф.И.О. (при его наличии) руководителя организации


Номер выдачи квалификационного свидетельства "аудитор"


Дата выдачи квалификационного свидетельства "аудитор"


Наличие административных взысканий, связанных с нарушениями законодательства об аудиторской деятельности

№ п/п

дата постановления о наложении административного взыскания

статья по КоАП

орган наложивший административное взыскание

1

2

3

4




Доля в уставном капитале аудиторской организации, принадлежащая аудиторам и (или)
                        иностранным аудиторским организациям

№ п/п

Аудиторы или иностранные аудиторские организации, являющиеся участниками

Размер доли
в уставном капитале
(в процентах)

наименование

местонахождение


1

2

3

4





Наличие изменений в учредительных документах за отчетный период (заполняется при наличии)

Изменения в составе учредителей

Изменения видов деятельности

дата внесения изменения

внесенные изменения

дата внесения изменения

внесенные изменения

1

2

3

4




Численный состав аудиторской организации

Общая численность работников

В том числе, не состоящие в штате

за предыдущий период

за отчетный период

за предыдущий период

за отчетный период

1

2

3

4

Аудиторы, работающие в организации, и сведения о повышении квалификации аудиторов, работающих в организации

№ п/п

Ф.И.О. (при его наличии) аудитора

ИИН аудитора

Выдача квалификационного свидетельства "аудитор"

Общий стаж работы, из них в сфере:

Дата принятия аудитора

Дата увольнения аудитора

Сведения о повышении квалификации

номер

дата

аудита

иной

признак (да/нет)

дата (с/по)

место

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12












Членство в профессиональной аудиторской организации


п/п

Наименование

БИН

Дата вступления (повторного вступления)

Дата выбытия

1

2

3

4

5






Данные о филиалах аудиторской организации

№ п/п

БИН филиала

Наименование филиала

Местонахождение филиала

ИИН руководителя

Ф.И.О. (при его наличии) руководителя

Номер квалификационного свидетельства "аудитор"

Дата выдачи квалификационного свидетельства "аудитор"

Номер свидетельства или справки об учетной регистрации (перерегистрации) филиала

1

2

3

4

5

6

7

8

9









      Руководитель аудиторской организации _________ _________________________
                                    Подпись (Ф.И.О. (при его наличии))

  Приложение 8
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года № 34
  Форма, предназначенная для
сбора административных данных

Информация по страхованию гражданско-правовой
            ответственности аудиторской организации
                  Отчетный период 20___г.
                  "___"__________________

      Индекс: Форма № 4-А (Аудит)

      Куда представляется: Комитет внутреннего государственного аудита
Министерства финансов Республики Казахстан

      Представляют: Аудиторские организации

      Периодичность: В течении 15 рабочих дней с даты заключения
договора обязательного страхования гражданско-правовой ответственности

      Срок представления: В течении 15 рабочих дней с даты заключения
договора обязательного страхования гражданско-правовой ответственности

Данные о страховании гражданско-правовой ответственности


п/п

Страховая организация

Гражданско-правовая ответственность

Страховой полис

Наименование

Местонахождение

№ договора*

дата заключения

Номер

дата выдачи

Размер страховой суммы

Размер страховой премии

Размер фактически выплаченной страховой премии

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10







(тысяч тенге)

(тысяч тенге)

(тысяч
тенге)

      * Прикрепить копию договора гражданско-правовой ответственности
БИН аудиторской организации ____________________________
Наименование аудиторской организации ____________________
Руководитель
аудиторской организации __________ ___________________________________
                        Подпись             (Ф.И.О. (при его наличии))

  Приложение
к форме Ежеквартальный отчет по
основным показателям деятельности
аудиторских организаций

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Информация по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации

      1. Форма "Информация по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации" разработана в соответствии с подпунктом 8) пункта 2 статьи 21 Закона Республики Казахстан от 20 ноября 1998 года "Об аудиторской деятельности".

      2. Форма "Информация по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации" представляется аудиторскими организациями, в течении 15 рабочих дней с даты заключения договора обязательного страхования гражданско-правовой ответственности.

      3. Форма заполняется следующим образом:

      в графе 1 "№" указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

      в графе 2 "Наименование" указывается наименование страховой организации;

      в графе 3 "Местонахождение" указывается местонахождение страховой организации: область, город, улица, номер дома;

      в графе 4 "№ договора" указывается номер договора гражданско-правовой ответственности;

      в графе 5 "Дата заключения" указывается дата заключения договора гражданско-правовой ответственности;

      в графе 6 "Номер" указывается номер страхового полиса;

      в графе 7 "Дата выдачи" указывается дата выдачи страхового полиса;

      в графе 8 "Размер страховой суммы" указывается размер страховой суммы страхового полиса;

      в графе 9 "Размер страховой премии" указывается размер страховой премии страхового полиса;

      в графе 10 "Размер фактически выплаченной страховой премии" указывается размер фактически выплаченной страховой премии страхового полиса.

Кәсіби және аудиторлық ұйымдардың есептілік тізбесін, нысандары мен ұсыну кезеңдiлiгiн, сондай-ақ аудиторлық ұйымның азаматтық-құқықтық жауапкершілігін сақтандыру жөніндегі ақпарат нысанын бекіту туралы

Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2017 жылғы 19 қаңтардағы № 34 бұйрығы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2017 жылғы 21 ақпанда № 14818 болып тіркелді

      "Аудиторлық қызмет туралы" 1998 жылғы 20 қарашадағы Қазақстан Республикасы Заңының 7-бабының 13) тармақшасына және 21-бабы 2-тармағының 8) тармақшасына және "Мемлекеттік статистика туралы" 2010 жылғы 19 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 16-бабы 3-тармағының 2) тармақшасына сәйкес БҰЙЫРАМЫН:

      1. Қоса беріліп отырған:

      1) кәсіби аудиторлық және аудиторлық ұйымдардың тізбесі мен есептілікті ұсыну мерзімділігі осы бұйрыққа 1-қосымшаға сәйкес;

      2) кәсіби аудиторлық ұйымның қызметі туралы жартыжылдық есептің нысаны осы бұйрыққа 2-қосымшаға сәйкес;

      3) кәсіби аудиторлық ұйымның аудиторлардың біліктілігін арттыру курстарын өткізуі және сертификаттар беруі туралы жыл сайынғы есеп нысаны осы бұйрыққа 3-қосымшаға сәйкес;

      4) міндетті аудитті жүргізетін аудиторлық ұйымдардың ең аз талаптарына сәйкестігі туралы тоқсан сайынғы есеп нысаны осы бұйрыққа 4-қосымшаға сәйкес;

      5) аудиторлық ұйымдардың қызметтерінің негізгі көрсеткіштері бойынша тоқсан сайынғы есептің нысаны осы бұйрыққа 5-қосымшаға сәйкес;

      6) кәсіби аудиторлық ұйым жүргізген сыртқы сапа бақылауы туралы тоқсан сайынғы есеп нысаны осы бұйрыққа 6-қосымшаға сәйкес;

      7) аудиторлық ұйымның аудиторлық қызметке қойылатын біліктілік талаптарына сәйкестігі туралы есеп нысаны осы бұйрыққа 7-қосымшаға сәйкес;

      8) аудиторлық ұйымның азаматтық-құқықтық жауапкершілігін сақтандыру жөніндегі ақпарат нысаны осы бұйрыққа 8-қосымшаға сәйкес бекітілсін.

      2. Кәсіби аудиторлық ұйымдар және аудиторлық ұйымдар есептілікті электрондық форматта Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің веб-порталы арқылы ұсынады.

      3. Мыналардың күші жойылды деп танылсын:

      1) "Кәсіби және аудиторлық ұйымдардың есептілік тізбесін, нысандары мен ұсыну кезеңдiлiгiн, сондай-ақ аудиторлық ұйымның азаматтық-құқықтық жауапкершілігін сақтандыру жөніндегі ақпарат нысанын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2015 жылғы 26 наурыздағы № 216 (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 10877 нөмірімен тіркелген, "Әділет" ақпараттық-құқықтық жүйесінде 2015 жылғы 19 мамырда жарияланған) бұйрығы;

      2) "Кәсіби және аудиторлық ұйымдардың есептілік тізбесін, нысандары мен ұсыну мерзімділігін, сондай-ақ аудиторлық ұйымның азаматтық-құқықтық жауапкершілігін сақтандыру жөніндегі ақпарат нысанын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2015 жылғы 26 наурыздағы № 216 бұйрығына өзгерістер мен толықтыру енгізу туралы" Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2016 жылғы 4 тамыздағы № 428 (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 14198 нөмірімен тіркелген, "Әділет" ақпараттық-құқықтық жүйесінде 2016 жылғы 28 қазанда жарияланған) бұйрығы.

      4. Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігі Бухгалтерлік есебі мен аудиті әдіснамасы департаменті (А.Т. Бектұрова) заңнамада белгіленген тәртіппен:

      1) осы бұйрықтың Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелуін;

      2) осы бұйрықты мемлекеттік тіркеген күннен бастап он күнтізбелік күн ішінде оның көшірмелерін баспа және электрондық түрде қазақ және орыс тілдерінде Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің эталондық бақылау банкінде ресми жариялау және енгізу үшін "Республикалық құқықтық ақпараттық орталығы" шаруашылық жүргізу құқығындағы республикалық мемлекеттік кәсіпорнына жіберілуін;

      3) осы бұйрықты мемлекеттік тіркегеннен кейін күнтізбелік он күн ішінде оның көшірмелерін баспа басылымдарына ресми жариялауға жолдауды қамтамасыз етсін.

      5. Осы бұйрық алғаш ресми жарияланған күнінен бастап қолданысқа енгізіледі.

      Қазақстан Республикасының
Қаржы министрі
Б. Сұлтанов

      "КЕЛІСІЛДІ"

      Қазақстан Республикасы

      Ұлттық экономика министрі

      Статистика комитетінің төрағасы

      _______________Н. Айдапкелов

      2016 жылғы 28 қараша

  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
2017 жылғы 19 қаңтардағы
№ 34 бұйрығына
1-қосымша

Кәсіби аудиторлық және аудиторлық ұйымдардың есептілік тізбесі мен ұсыну кезеңділігі

Р/с

Есептің атауы

Ұсыну мерзімі

1

2

3

Кәсіби аудиторлық ұйымдар

1

Кәсіби аудиторлық ұйымның қызметі туралы жартыжылдық есеп

есепті кезеңнен кейінгі айдың 15-іне дейін

2

Кәсіби аудиторлық ұйымның аудиторлардың біліктілігін арттыру курстарын өткізуі және сертификаттар беруі туралы жыл сайынғы есеп

есепті кезеңнен кейінгі жылдың 1 наурызына дейін

3

Міндетті аудитті жүргізетін аудиторлық ұйымдардың ең аз талаптарға сәйкестігі туралы тоқсан сайынғы есеп

есепті кезеңнен кейінгі айдың 15-іне дейін

4

Кәсіби аудиторлық ұйым жүргізген сыртқы сапа бақылауы туралы тоқсан сайынғы есеп

Аудиторлық ұйымдар

5

Аудиторлық ұйым қызметтерінің негізгі көрсеткіштері бойынша тоқсан сайынғы есеп

есепті кезеңнен кейінгі айдың 15-іне дейін

6

Аудиторлық ұйымның аудиторлық қызметке қойылатын біліктілік талаптарына сәйкестігі туралы жыл сайынғы есеп

есепті кезеңнен кейінгі жылдың 1 наурызына дейін

7

Аудиторлық ұйымның азаматтық-құқықтық жауапкершілігін сақтандыру жөніндегі ақпарат

азаматтық-құқықтық жауапкершілікті міндетті сақтандыру шартын жасасқан күннен бастап 15 жұмыс күні ішінде


  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
2017 жылғы 19 қаңтардағы
№ 34 бұйрығына
2-қосымша
  Нысан

Аудиторлық ұйымның кәсіби қызметі туралы жарты жылдық есеп

      Жыл________

      Жарты жыл_______

      Кәсіби аудиторлық ұйымның БСН-і___________________

      Кәсіби аудиторлық ұйымның атауы__________

      Заңды мекенжайы, телефон нөмірі ____________________________________

Ұйымның басшысы

Ұйым басшысының ЖСН


Ұйым басшысының Т.А.Ә. (бар болса)


Лауазымы


"Аудитор" біліктілік куәлігінің нөмірі


"Аудитор" біліктілік куәлігі берілген күн


Аудиторлар саны жөніндегі мәлімет

р/с

Т.А.Ә. (бар болса)

Аудитордың ЖСН-і

Аудитор жұмыс істейтін, аудиторлық ұйымның атауы

Аудиторлық ұйымның БСН

Мекенжайы, телефоны

"Аудитор" біліктілік куәлігін беру нөмірі

"Аудитор" біліктілік куәлігі берілген күні

"Аудитор" біліктілік куәлігін берген ұйым

Кәсіби аудиторлық ұйымға кірген күні

Кәсіби аудиторлық ұйымнан шыққан күні

өңір

толық мекенжайы, телефоны

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12













Аудиторлық ұйымдар саны жөніндегі мәлімет

р\с

Аудиторлық ұйымның атауы

Аудиторлық ұйымның БСН-і

Заңды мекенжайы, телефоны

Аудиторлық қызметті жүзеге асыру үшін лицензияның сериясы (бар болғанда)

Аудиторлық қызметті жүзеге асыру үшін лицензияның нөмірі

Аудиторлық қызметті жүзеге асыру үшін лицензияның берілген күні

Кәсіби аудиторлық ұйымға кірген күні

Кәсіби аудиторлық ұйымнан шыққан күні

өңір

толық мекенжайы, телефоны

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10











Кәсіби аудиторлық ұйымның құрылымы

р\с

Кәсіби аудиторлық ұйым бөлімшесінің атауы

Бөлімше жетекшісінің ЖСН-і

Бөлімше жетекшісінің Т.А.Ә. (бар болса)

Лауазым атауы

"Аудитор" біліктілік куәлігін беру нөмірі

"Аудитор" біліктілік куәлігі берілген күні

"Аудитор" біліктілік куәлігін берген ұйым

1

2

3

4

5

6

7

8









      Кестенің жалғасы

Байланыс телефоны

Аудитордың
ЖСН-і

Т.А.Ә. (аудитор бар болса)

Біліктілік куәлігінің нөмірі

Біліктілік куәлігі берілген күні

Аудит саласындағы жұмыс тәжірибесі

9

10

11

12

13

14







      Кәсіби аудиторлық

      ұйым жетекшісі __________ ___________________________

      Қолы            (Т.А.Ә (бар болса))

  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
2017 жылғы 19 қаңтардағы
№ 34 бұйрығына
3-қосымша
  Әкімшілік деректер
жинауға арналған нысан

Кәсіби аудиторлық ұйымның аудиторлардың біліктілігін арттыру курстарын өткізуі және сертификаттар беруі туралы жыл сайынғы есеп

      Есепті кезең 20___ жылғы

      Индекс: №1-А (Аудит) нысан

      Кімге ұсынылады: Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Ішкі мемлекеттік аудит комитеті

      Ұсынады: аудиторлардың біліктілігін арттыру курстарын өткізуі және сертификаттар беруі туралы кәсіби аудиторлық ұйымдар

      Кезеңділігі: жылдық

      Ұсыну мерзімі: есепті кезеңнен кейінгі жылдың 1 наурызына дейін

р\с

Аудиторлардың біліктілігін арттыруын жүргізу кезеңі

Аудиторлардың біліктілігін арттыру нысаны

Аудиторлардың біліктілігін арттыруын жүргізу орны

Тақырып атауы

Сағат саны

Курсты өту жөнінде сертификат алған аудиторлардың саны

Біліктілігін арттырудан өткен аудиторлар

Біліктілігін арттырудан өткен аудиторлар жұмыс істейтін аудиторлық ұйымдар

ЖСН

Т.А.Ә. (бар болса)

БСН

Атауы

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11












      Кәсіби аудиторлық ұйымның БСН-і __________________________________

      Кәсіби аудиторлық ұйымның атауы___________________________________

      Кәсіби аудиторлық

      ұйым жетекшісі                  __________ __________________________

      Қолы            (Т.А.Ә.(бар болса))

  Кәсіби аудиторлық
ұйымның аудиторлардың
біліктілігін арттыру
курстарын өткізуі және
сертификаттар беруі
туралы жыл сайынғы есеп
нысанға қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме

Кәсіби аудиторлық ұйымның аудиторлардың біліктілігін арттыру курстарын өткізуі және сертификаттар беруі туралы жыл сайынғы есеп

      1. "Кәсіби аудиторлық ұйымның аудиторлардың біліктілігін арттыру курстарын өткізуі және сертификаттар беруі туралы жыл сайынғы есеп нысаны" нысаны "Аудиторлық қызмет туралы" 1998 жылғы 20 қарашадағы Қазақстан Республикасы Заңының 11-бабының 1-тармағының 2) тармақшасына сәйкес әзiрленген.

      2. "Кәсіби аудиторлық ұйымның аудиторлардың біліктілігін арттыру курстарын өткізуі және сертификаттар беруі туралы жыл сайынғы есеп нысаны" нысаны аудиторлардың біліктілігін арттыру курстарын өткізетін кәсіби аудиторлық ұйымдармен есепті кезеңнен кейінгі жылдың 1 наурызына дейін ұсынылады.

      3. Нысан былайша толтырылады:

      "№" 1-бағанда реттiк нөмiрi көрсетiледi. Одан кейiнгi ақпарат рет бойынша нөмiрлеудi үзбейді;

      "Аудиторлардың біліктілігін арттыруын жүргізетін кезеңі" 2-бағанда аудиторлардың біліктілігін арттыруын жүргізетін кезеңі көрсетiледi;

      "Аудиторлардың біліктілігін арттыру нысаны" 3-бағанда кәсіби аудиторлық ұйымның аудиторлардың біліктілігін арттыру нысаны көрсетiледi;

      "Аудиторлардың біліктілігін арттыруын жүргізу орны" 4-бағанда аудиторлардың біліктілігін арттыруын жүргізу орны көрсетiледi: облыс, қала, көше, ұй нөмірі;

      "Тақырып атауы" 5-бағанда аудиторлардың біліктілігін арттыруын жүргізген тақырып атауы көрсетiледi;

      "Сағат саны" 6-бағанда аудиторлардың біліктілігін арттыруын жүргізу сағат саны көрсетiледi;

      "Курсты өту жөнінде сертификат алған аудиторлардың саны" 7-бағанда курсты өту жөнінде сертификат алған аудиторлардың саны көрсетiледi;

      "ЖСН" 8-бағанда біліктілігін арттырудан өткен аудитордың жеке сәйкестендiру нөмiрі көрсетiледi;

      "Т.А.Ә. (бар болса)" 9-бағанда біліктілігін арттырудан өткен аудитордың тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) көрсетiледi;

      "БСН" 10-бағанда біліктілігін арттырудан өткен аудиторлар жұмыс істейтін аудиторлық ұйымның - заңды тұлғаның бизнес сәйкестендіру нөмірі көрсетiледi;

      "Атауы" 11-бағанда біліктілігін арттырудан өткен аудиторлар жұмыс істейтін аудиторлық ұйымның атауы көрсетiледi;

  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
2017 жылғы 19 қаңтардағы
№ 34 бұйрығына
4-қосымша
  Әкімшілік деректер
жинауға арналған нысан

Міндетті аудитті өткізетін аудиторлық ұйымдардың ең аз талаптарға сәйкестігі туралы тоқсан сайынғы есеп

      Есепті кезең 20___ жылғы

      __________________тоқсан

      Индекс: №2-А (Аудит) нысан

      Кімге ұсынылады: Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Ішкі мемлекеттік аудит комитеті

      Ұсынады: міндетті аудитті өткізетін аудиторлық ұйымдардың ең аз талаптарға сәйкестігі туралы кәсіби аудиторлық ұйымдар

      Кезеңділігі: тоқсандық

      Ұсыну мерзімі: есепті кезеңнен кейінгі айдың 15-іне дейін


ұйымдарының міндетті аудиті бойынша


р\с

Аудиторлық ұйымның атауы

Аудиторлық ұйымның БСН-і

Аудиторлық ұйым құрамындағы аудиторлар саны

Аудиторлық ұйымның азаматтық-құқықтық жауапкершілігін міндетті сақтандыру шартының нөмірі және берілген күні

Сыртқы сапаны бақылаудың нәтижесі бойынша қорытындының нөмірі және берілген күні, бағаны көрсете отырып

Соңғы жылдар ішінде әкімшілік өндіріп алулар

Өткізілген міндетті аудиттердің саны

1

2

3

4

5

6

7

8









      кестенің жалғасы

ұлттық компаниялардың, ұлттық холдингтердің, ұлттық басқарушы холдингтердің міндетті аудиті бойынша (бар болса)

қаржылық ұйымдардың және "Қазақстан Даму Банкi" АҚ міндетті аудиті бойынша (бар болса)

Аудиторлық ұйым басшысының аудиторлық қызметпен айналысу мерзімі (кемінде 5 жыл)

ХҚЕС-ке сәйкес аудит жүргізілген ұйымдардың саны (кемінде 10)

Кәсіби бухгалтер сертификаты бар мамандардың саны (кемінде 2)

Жүргізілген міндетті аудит саны

Соңғы 5 (бес) жылдың 3 (үш) жылы ішінде (кемінде 3 жыл) қаржылық аудит ұйымдары саласында жұмыс тәжірибесі бар "аудитор" деген бiлiктiлiк куәлiгi бар топтың басшысының Т.А.Ә. (бар болса)

Бухгалтерлік есеп пен аудит саласында Certified Public Accountant (CPA), The Association of Chartered Certified Accountants (ACCA), The Chartered Institute of Management Accountants (CIMA), The Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW) толық біліктігінің біреуі бар не соңғы бес жылдың ішінде қаржы ұйымдары аудитінің саласында (кемінде 2 жыл) тәжірибесі бар мамандардың Т.А.Ә. (бар болса)

Міндетті жүргізілген аудит саны

9

10

11

12

13

14

15








      Ескертпе: 9, 10, 11, 12 бағандары – ұлттық компанияларда, ұлттық холдингтерде, ұлттық басқарушы холдингтерде міндетті аудит жүргізілген кезде ғана толтырады;

      13, 14, 15 бағандар –қаржылық ұйымдар мен "Қазақстан Даму Банкi" АҚ міндетті аудит жүргізілген кезде толтырылады.

      Кәсіби аудиторлық ұйымның БСН-і _________________________

      Кәсіби аудиторлық ұйымның атауы__________________________

      Кәсіби аудиторлық ұйымның басшысы __________ ____________________________

      Қолы                  (Т.А.Ә. (бар болса))

  Міндетті аудитті өткізетін
аудиторлық ұйымдардың
ең аз талаптарға сәйкестігі
туралы тоқсан сайынғы
есеп нысанға қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме

Міндетті аудитті өткізетін аудиторлық ұйымдардың ең аз талаптарға сәйкестігі туралы тоқсан сайынғы есеп

      1. "Міндетті аудитті өткізетін аудиторлық ұйымдардың ең аз талаптарға сәйкестігі туралы тоқсан сайынғы есеп" нысаны "Аудиторлық қызмет туралы" 1998 жылғы 20 қарашадағы Қазақстан Республикасы Заңының 7-бабының 13) тармақшасына сәйкес әзiрленген.

      2. "Міндетті аудитті өткізетін аудиторлық ұйымдардың ең аз талаптарға сәйкестігі туралы тоқсан сайынғы есеп" нысаны кәсіби аудиторлық ұйымдармен тақсан сайынғы негізінде есепті кезеңнен кейінгі айдың 15-іне дейін ұсынылады.

      3. Нысан былайша толтырылады:

      "№" 1-бағанда реттiк нөмiрi көрсетiледi. Одан кейiнгi ақпарат рет бойынша нөмiрлеудi үзбейді;

      "Аудиторлық ұйымның атауы" 2-бағанда міндетті аудитті өткізетін аудиторлық ұйымның атауы көрсетiледi;

      "Аудиторлық ұйымның БСН-і" 3-бағанда міндетті аудитті өткізетін аудиторлық ұйымның бизнес-сәйкестендiру нөмiрi көрсетiледi;

      "Аудиторлық ұйым құрамындағы аудиторлар саны" 4-бағанда міндетті аудитті өткізетін аудиторлық ұйым құрамындағы аудиторлар саны көрсетiледi;

      "Аудиторлық ұйымның азаматтық-құқықтық жауапкершілігін міндетті сақтандыру шартының нөмірі және берілген күні" 5-бағанда міндетті аудитті өткізетін аудиторлық ұйымның азаматтық-құқықтық жауапкершілігін міндетті сақтандыру шартының нөмірі және берілген күні көрсетiледi;

      "Сыртқы сапаны бақылаудың нәтижесі бойынша қорытындының нөмірі және берілген күні, бағаны көрсете отырып" 6-бағанда міндетті аудитті өткізетін аудиторлық ұйымдардың Сыртқы сапаны бақылаудың нәтижесі бойынша бағаны көрсете отырып қорытындының нөмірі және берілген күні көрсетiледi;

      "Соңғы жылдар ішінде әкімшілік өндіріп алулар" 7-бағанда міндетті аудитті өткізетін аудиторлық ұйымдардың соңғы жылдар ішінде әкімшілік өндіріп алулар көрсетiледi;

      "Өткізілген міндетті аудиттердің саны" 8-бағанда аудиторлық ұйымдармен өткізілген міндетті аудиттердің саны көрсетiледi;

      "Аудиторлық ұйым басшысының аудиторлық қызметпен айналысу мерзімі (кемінде 5 жыл)" 9-бағанда ұлттық компаниялардың, ұлттық холдингтердің, ұлттық басқарушы холдингтердің міндетті аудитті өткізген жағдайда толтырылатын (бар болса) аудиторлық ұйым басшысының аудиторлық қызметпен айналысу мерзімі (кемінде 5 жыл) көрсетiледi;

      "ХҚЕС-ке сәйкес аудит жүргізілген ұйымдардың саны (кемінде 10)" 10-бағанда ұлттық компаниялардың, ұлттық холдингтердің, ұлттық басқарушы холдингтердің міндетті аудитті өткізген жағдайда толтырылатын (бар болса) ХҚЕС-ке сәйкес аудит жүргізілген ұйымдардың саны (кемінде 10) көрсетiледi;

      "Кәсіби бухгалтер сертификаты бар мамандардың саны (кемінде 2)" 11-бағанда ұлттық компаниялардың, ұлттық холдингтердің, ұлттық басқарушы холдингтердің міндетті аудитті өткізген жағдайда толтырылатын (бар болса) кәсіби бухгалтер сертификаты бар мамандардың саны (кемінде 2) көрсетiледi;

      "Жүргізілген міндетті аудит саны" 12-бағанда ұлттық компаниялардың, ұлттық холдингтердің, ұлттық басқарушы холдингтердің міндетті аудитті өткізген жағдайда толтырылатын (бар болса) жүргізілген міндетті аудит саны көрсетiледi;

      "Соңғы 5 (бес) жылдың 3 (үш) жылы ішінде (кемінде 3 жыл) қаржылық аудит ұйымдары саласында жұмыс тәжірибесі бар "аудитор" деген бiлiктiлiк куәлiгi бар топтың басшысы, Т.А.Ә. (бар болса)" 13-бағанда қаржылық ұйымдардың және "Қазақстан Даму Банкi" АҚ міндетті аудитті өткізген жағдайда толтырылатын (бар болса) соңғы 5 (бес) жылдың 3 (үш) жылы ішінде (кемінде 3 жыл) қаржылық аудит ұйымдары саласында жұмыс тәжірибесі бар "аудитор" деген бiлiктiлiк куәлiгi бар топтың басшысының тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) көрсетiледi;

      "Бухгалтерлік есеп пен аудит саласында Certified Public Accountant (CPA), The Association of Chartered Certified Accountants (ACCA), The Chartered Institute of Management Accountants (CIMA), The Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW) толық біліктігінің біреуі бар не соңғы 5 (бес) жылдың ішінде қаржы ұйымдары аудитінің саласында (кемінде 2 жыл) тәжірибесі бар мамандардың Т.А.Ә. (бар болса)" 14-бағанда қаржылық ұйымдардың және "Қазақстан Даму Банкi" АҚ міндетті аудитті өткізген жағдайда толтырылатын (бар болса) бухгалтерлік есеп пен аудит саласында Certified Public Accountant (CPA), The Association of Chartered Certified Accountants (ACCA), The Chartered Institute of Management Accountants (CIMA), The Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW) толық біліктігінің біреуі бар не соңғы 5 (бес) жылдың ішінде қаржы ұйымдары аудитінің саласында (кемінде 2 жыл) тәжірибесі бар мамандардың тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) көрсетiледi;

      "Міндетті жүргізілген аудит саны" 15-бағанда қаржылық ұйымдардың және "Қазақстан Даму Банкi" АҚ міндетті аудитті өткізген жағдайда толтырылатын (бар болса) міндетті жүргізілген аудит саны көрсетiледi.

  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
2017 жылғы 19 қаңтардағы
№ 34 бұйрығына
5-қосымша
  Әкімшілік деректер
жинауға арналған нысан

Аудиторлық ұйымдардың қызметінің негізгі көрсеткіштері бойынша тоқсан сайынғы есеп*

      Есепті кезең 20___ жылғы

      __________________тоқсан

      Индекс: № 3-А (Аудит) нысан

      Кімге ұсынылады: Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Ішкі мемлекеттік аудит комитеті

      Ұсынады: аудиторлық ұйымдар өз қызметі туралы

      Кезеңділігі: тоқсандық

      Ұсыну мерзімі: есепті кезеңнен кейінгі айдың 15-іне дейін

Аудиторлық қызметті жүргізген жыл саны
1) 1 жылдан аз
2) 1-2 жыл
3) 3-4 жыл
4) 5 және одан көп жыл

X
X
X
X

Қаржылық есептілік аудитін жүргізуге қатысқан қызметкерлер саны (бірлік), оның ішінде:


1) "аудитор "біліктілік куәлігі бар (бірлік)


2) "аудитор "біліктілік куәлігінсіз (бірлік)


Қызметтен түскен табыс, барлығы (мың тенге)


Жүргізілген қаржылық есептілік аудитінен түскен табыс, барлығы (мың тенге)


Клиенттер саны (бірлік)


Берілген қаржылық есептілік бойынша аудиторлық есептердің барлығы, оның ішінде:


1) модификацияланбаған пікірмен


2) модификацияланған пікірмен, оның ішінде:


а)ескертпемен


б) теріс пікірмен


в)пікір білдіруден бас тарта отырып


Барлығы, берілген өзге де қорытындылар, актілер оның ішінде:


1) арнайы мақсаттағы аудит бойынша


2) өзгелері ( халықаралық аудит стандарттары және өз қызметінің бағдары бойынша)


      * Барлық жолақтар толтырылуға міндетті

      Аудиторлық ұйымның БСН-і ________________________

      Аудиторлық ұйымның атауы________________________

      Аудиторлық ұйымның басшысы ___________ _______________________

      Қолы            (Т.А.Ә.(бар болса))

  Аудиторлық ұйымдардың
қызметтерінің негізгі
көрсеткіштері бойынша
тоқсан сайынғы есеп
нысанға қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме

Аудиторлық ұйымдардың қызметінің негізгі көрсеткіштері бойынша тоқсан сайынғы есеп

      1. "Аудиторлық ұйымдардың қызметінің негізгі көрсеткіштері бойынша тоқсан сайынғы есеп" нысаны "Аудиторлық қызмет туралы" 1998 жылғы 20 қарашадағы Қазақстан Республикасы Заңының 7-бабының 13) тармақшасына сәйкес әзiрленген.

      2. "Аудиторлық ұйымдардың қызметінің негізгі көрсеткіштері бойынша тоқсан сайынғы есеп" нысаны аудиторлық ұйымдармен өз қызметінің негізгі көрсеткіштері бойынша тақсан сайынғы негізінде есепті кезеңнен кейінгі айдың 15-іне дейін ұсынылады.

      3. Нысан былайша толтырылады:

      "Аудиторлық қызметті жүргізген жыл саны" 1-жолда аудиторлық қызметті жүргізген жыл саны көрсетіледі;

      "Қаржылық есептілік аудитін жүргізуге қатысқан қызметкерлер саны (бірлік)" 2-жолда "аудитор "біліктілік куәлігі бар (бірлік) немесе "аудитор" біліктілік куәлігінсіз (бірлік) көрсете отырып қаржылық есептілік аудитін жүргізуге қатысқан қызметкерлер саны көрсетіледі;

      "Қызметтен түскен табыс, барлығы (мың тенге)" 3-жолда Қызметтен түскен табыс, барлығы (мың тенге) көрсетіледі;

      "Жүргізілген қаржылық есептілік аудитінен түскен табыс, барлығы (мың тенге)" 4- жолда жүргізілген қаржылық есептілік аудитінен түскен табыс, барлығы (мың тенге) көрсетіледі;

      "Клиенттер саны (бірлік)" 5-жолда клиенттер саны көрсетіледі;

      "Берілген қаржылық есептілік бойынша аудиторлық есептердің барлығы" 6-жолда модификацияланбаған пікірмен немесе модификацияланған пікірмен берілген қаржылық есептілік бойынша аудиторлық есептердің барлығы көрсетіледі;

      "Барлығы, берілген өзге де қорытындылар, актілер" 7-жолда арнайы мақсаттағы аудит және өзгелері бойынша берілген өзге де қорытындылар, актілер саны көрсетіледі (халықаралық аудит стандарттары және өз қызметінің бағдары бойынша).

  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
2017 жылғы 19 қаңтардағы
№ 34 бұйрығына
6-қосымша
  Нысан

Жүргізілген кәсіби аудиторлық ұйымның сыртқы сапасына бақылау туралы тоқсан сайынғы есеп

      Жыл ___________________________________

      Тоқсан _________________________________

      Кәсіби аудиторлық ұйымның БСН-і ___________________________________

      Кәсіби аудиторлық ұйымның атауы ___________________________________


р/с

Сыртқы сапаға бақылау жүргізілген аудиторлық ұйымдар

Аудиторлық ұйымның БСН-і

Алдыңғы сыртқы сапаға бақылау жүргізілген күн

Қорытынды беру

Сыртқы сапаға бақылау жүргізу нәтижесі (баға)

Анықталған бұзушылықтар (бар болса мәні бойынша және қысқаша көрсетіледі)

Бұзушылықтарды жоюдың белгіленген мерзімі (бар болса)

Бұзушылықтарды жоюдың орындалуы туралы ақпарат (бар болса)

Қорытындыға шағымдану күні (бар болса)

Нөмірі

Күні

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11












      Кәсіби аудиторлық ұйымның басшысы __________ _________________________

      Қолы            (Т.А.Ә. (бар болса))

  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
2017 жылғы 19 қаңтардағы
№ 34 бұйрығына
7-қосымша
  Нысан

Аудиторлық ұйымның аудиторлық қызметке қойылатын біліктілік талаптарына сәйкестігі туралы жыл сайынғы есеп

      Жыл________________________________

      Аудиторлық ұйымның БСН-і ___________________

      Аудиторлық ұйымның атауы ___________________


Лицензии туралы ақпарат

Заңды мекенжайы, телефоны

Іс жүзіндегі мекенжайы, телефоны

Заңды тұлғаны мемлекеттік тіркеу (қайта тіркеу) туралы куәлік немесе анықтама

сериясы

нөмірі

берілген күні

өңір

толық мекенжайы, телефоны

өңір

толық мекенжайы, телефоны

сериясы

нөмірі

берілген күні

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10











      Ұйымның басшысы

Ұйым басшысының ЖСН-і


Ұйым басшысының Т.А.Ә. (болған жағдайда)


"Аудитор" біліктік куәлігінің берілген нөмірі


"Аудитор" біліктік куәлігінің берілген күні


      Аудиторлық қызмет туралы заңнаманы бұзушылықтарға байланысты әкімшілік жазалардың болуы

р/с

әкімшілік жаза қолдану туралы қаулы күні

ӘҚБК бойынша бап

әкімшілік жаза қолданған орган

1

2

3

4





      Аудиторларға (немесе) және шетелдік аудиторлық ұйымдарға тиесілі аудиторлық ұйымның жарғылық капиталындағы үлес

р/с

Қатысушы болып табылатын аудиторлар немесе шетелдік аудиторлық ұйымдар

Жарғылық капиталдағы үлес мөлшері (пайызда)

атауы

орналасқан жері

1

2

3

4





      Есепті кезеңде құрылтайшы құжаттарда өзгерістердің болуы (бар болса толтырылады)

Құрылтайшылардың құрамындағы өзгерістер

Қызмет түрлерін өзгерту

өзгеріс енгізу күні

енгізілген өзгерістер

өзгеріс енгізу күні

енгізілген өзгерістер

1

2

3

4





      Аудиторлық ұйымның сандық құрамы

Қызметкерлердің жалпы саны

Оның ішінде, штатта тұрмайтындар

алдындағы кезеңде

есепті кезеңде

алдындағы кезеңде

есепті кезеңде

1

2

3

4





      Ұйымда жұмыс істейтін аудиторлар және ұйымда жұмыс істейтін аудиторлардың біліктілігін арттыру туралы мәліметтер

р\с

Аудитордың Т.А.Ә. (бар болса)

Аудитордың ЖСН-і

"Аудитор" біліктілік куәлігінің берілуі

Жалпы жұмыс өтілі, оның ішінде мынадай салаларда:

Аудиторды қабылдаған күн

Аудитордың жұмыстан босатылған күні

Біліктілікті жоғарылату туралы мәліметтер

нөмірі

күні

аудит

өзге

белгі (ия/жоқ)

күні (бастап/дейін)

орны

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12













      Кәсіби аудиторлық ұйымдағы мүшелік

р\с

Атауы

БСН

Кіру (қайта кіру) күні

Шығу күні

1

2

3

4

5






      Аудиторлық ұйымның филиалдары туралы деректер

р\с

Филиалдың БСН-і

Филиал атауы

Филиалдың орналасқан орны

Жетекшінің ЖСН-і

Жетекшінің Т.А.Ә (бар болса)

"Аудитор" біліктілік куәлігінің нөмірі

"Аудитор" біліктілік куәлігінің берілу күні

Филиалды есептік тіркеу (қайта тіркеу) туралы куәліктің немесе анықтаманың нөмірі

1

2

3

4

5

6

7

8

9










      Аудиторлық ұйымның басшысы ________ _________________________

      Қолы            (Т.А.Ә. (бар болса)

  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
2017 жылғы 19 қаңтардағы
№ 34 бұйрығына
8-қосымша
  Әкімшілік деректер
жинауға арналған нысан

Аудиторлық ұйымның азаматтық-құқықтық жауапкершілігін сақтандыру жөніндегі ақпарат

      Есепті кезең 20___ жылғы

      "___"__________________

      Индекс: № 4-А (Аудит) нысан

      Кімге ұсынылады: Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Ішкі мемлекеттік аудит комитеті

      Ұсынады: аудиторлық ұйымдар

      Кезеңділігі: азаматтық-құқықтық жауапкершілікті міндетті сақтандыру шартын жасасқан күннен бастап 15 жұмыс күні ішінде

      Ұсыну мерзімі: азаматтық-құқықтық жауапкершілікті міндетті сақтандыру шартын жасасқан күннен бастап 15 жұмыс күні ішінде

Азаматтық-құқықтық жауапкершілікті сақтандыру туралы деректер


р/с

Сақтандыру ұйымы

Азаматтық-құқықтық жауапкершілік

Сақтандыру полисі

Атауы

Орналасқан жері

Шарт № *

Шарт жасасу күні

Нөмір

Берілген күні

Сақтандыру сомасының мөлшері

Сақтандыру сыйлығының мөлшері

Іс жүзінде төленген сақтандыру сыйлығының мөлшері

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10








(мың теңге)

(мың теңге)

(мың теңге)

      *Азаматтық-құқықтық жауапкершілік шартының көшірмесін бекіту

      Аудиторлық ұйымның БСН-і __________________________________________

      Аудиторлық ұйымның атауы__________________________ ________________

      Аудиторлық ұйымның басшысы ________ _______________________________

      Қолы            (Т.А.Ә. (бар болса))

  Аудиторлық ұйымның
азаматтық-құқықтық
жауапкершілігін сақтандыру
жөніндегі ақпарат нысанға
қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме

Аудиторлық ұйымның азаматтық-құқықтық жауапкершілігін сақтандыру жөніндегі ақпарат

      1. "Аудиторлық ұйымның азаматтық-құқықтық жауапкершілігін сақтандыру жөніндегі ақпарат" нысаны "Аудиторлық қызмет туралы" 1998 жылғы 20 қарашадағы Қазақстан Республикасы Заңының 21-бабының 2-тармағының 8) тармақшасына сәйкес әзiрленген.

      2. "Аудиторлық ұйымның азаматтық-құқықтық жауапкершілігін сақтандыру жөніндегі ақпарат" нысаны аудиторлық ұйымдармен азаматтық-құқықтық жауапкершілікті міндетті сақтандыру шартын жасасқан күннен бастап 15 жұмыс күні ішінде ұсынылады.

      3. Нысан былайша толтырылады:

      "№" 1-бағанда реттiк нөмiрi көрсетiледi. Одан кейiнгi ақпарат рет бойынша нөмiрлеудi үзбейді;

      "Атауы" 2-бағанда сақтандыру ұйымының атауы көрсетiледi;

      "Орналасқан жері" 3-бағанда сақтандыру ұйымының орналасқан жері көрсетiледi: облыс, қала, көше, ұй нөмірі;

      "Шарт № *" 4-бағанда азаматтық-құқықтық жауапкершіліктің шарт нөмірі көрсетiледi;

      "Жасасу күні" 5-бағанда азаматтық-құқықтық жауапкершіліктің шарт жасасу күні көрсетiледi;

      "Нөмір" 6-бағанда сақтандыру полисінің нөмірі көрсетiледi;

      "Берілген күні" 7-бағанда сақтандыру полисінің берілген күні көрсетiледi;

      "Сақтандыру сомасының мөлшері" 8-бағанда сақтандыру полисінің сақтандыру сомасының мөлшері көрсетiледi;

      "Сақтандыру сыйлығының мөлшері" 9-бағанда сақтандыру полисінің сақтандыру сыйлығының мөлшері көрсетiледi;

      "Іс жүзінде төленген сақтандыру сыйлығының мөлшері" 10-бағанда сақтандыру полисінің іс жүзінде төленген сақтандыру сыйлығының мөлшері көрсетiледi.

Об утверждении перечня, форм и периодичности представления отчетности профессиональными и аудиторскими организациями, а также формы информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации

Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 19 января 2017 года № 34. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 21 февраля 2017 года № 14818

      ПРИКАЗЫВАЮ:

      В соответствии с подпунктом 13) статьи 7 и подпунктом 8) пункта 2 статьи 21 Закона Республики Казахстан от 20 ноября 1998 года "Об аудиторской деятельности" и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" ПРИКАЗЫВАЮ:

      1. Утвердить прилагаемые:

      1) перечень и периодичность представления отчетности профессиональными аудиторскими и аудиторскими организациями согласно приложению 1 к настоящему приказу;

      2) форму полугодового отчета о деятельности профессиональной аудиторской организации, согласно приложению 2 к настоящему приказу;

      3) форму ежегодного отчета о проведении профессиональной аудиторской организацией курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов, согласно приложению 3 к настоящему приказу;

      4) форму ежеквартального отчета о соответствии минимальным требованиям аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит, согласно приложению 4 к настоящему приказу;

      5) форму ежеквартального отчета по основным показателям деятельности аудиторских организаций, согласно приложению 5 к настоящему приказу;

      6) форму ежеквартального отчета о проведенном внешнем контроле качества профессиональной аудиторской организацией, согласно приложению 6 к настоящему приказу;

      7) форму ежегодного отчета аудиторской организации о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности, согласно приложению 7 к настоящему приказу;

      8) форму информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации, согласно приложению 8 к настоящему приказу.

      2. Профессиональные аудиторские организации и аудиторские организации представляют отчетность в электронном формате посредством веб-портала Министерства финансов Республики Казахстан.

      3. Признать утратившими силу:

      1) приказ Министра финансов Республики Казахстан от 26 марта 2015 года № 216 "Об утверждении перечня, форм и периодичности представления отчетности профессиональными и аудиторскими организациями, а также формы информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов за № 10877, опубликован в информационно-правовой системе "Әділет" 19 мая 2015 года);

      2) приказ Министра финансов Республики Казахстан от 4 августа 2016 года № 428 "О внесении изменений и дополнения в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 26 марта 2015 года № 216 "Об утверждении перечня, форм и периодичности представления отчетности профессиональными и аудиторскими организациями, а также формы информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов за № 14198, опубликован в информационно-правовой системе "Әділет" 28 октября 2016 года).

      4. Департаменту методологии бухгалтерского учета и аудита Министерства финансов Республики Казахстан (Бектурова А.Т.) в установленном законодательством порядке обеспечить:

      1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

      2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего приказа направление его копии в печатном и электронном виде на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации" для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;

      3) в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего приказа направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

      5. Настоящий приказ вводится в действие со дня его первого официального опубликования.

      Министр финансов
Республики Казахстан
Б. Султанов

      "СОГЛАСОВАН"
Председатель Комитета
по статистике Министерства
национальной экономики
Республики Казахстан
____________________Н. Айдапкелов
28 ноября 2016 год

  Приложение 1
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года № 34

Перечень и периодичность представления отчетности
профессиональными аудиторскими и аудиторскими организациями

№ п/п

Наименование отчета

Срок представления

1

2

3

Профессиональные аудиторские организации

1

Полугодовой отчет о деятельности профессиональной
аудиторской организации

до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом

2

Ежегодный отчет о проведении профессиональной аудиторской организацией курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов

до 1 марта года, следующего за отчетным периодом

3

Ежеквартальный отчет о соответствии минимальным
требованиям аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит

до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом

4

Ежеквартальный отчет о проведенном внешнем контроле качества профессиональной аудиторской организацией

Аудиторские организации

5

Ежеквартальный отчет по основным показателям
деятельности аудиторских организаций*

до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом

6

Ежегодный отчет аудиторской организации о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности

до 1 марта года, следующего за отчетным периодом

7

Информация по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации

в течение 15 рабочих дней с даты заключения договора обязательного страхования гражданско-правовой ответственности

  Приложение 2
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года № 34
  Форма

Полугодовой отчет о деятельности профессиональной
            аудиторской организации

      Год________

      Полугодие_______

      БИН профессиональной аудиторской организации___________________

      Наименование профессиональной аудиторской организации__________

      Юридический адрес, номер телефона ____________________________________

      Руководитель организации

ИИН руководителя организации


Ф.И.О. (при его наличии) руководителя организации


Должность


Номер квалификационного свидетельства "аудитор"


Дата выдачи квалификационного свидетельства "аудитор"


Сведения о количестве аудиторов

№ п/п

Ф.И.О. (при его наличии) аудитора

ИИН аудитора

Наименование аудиторской организации, в которой работает аудитор

БИН аудиторской организации

Адрес местожительства, телефон

Номер квалификационного свидетельства "аудитор"

Дата выдачи квалификационного свидетельства "аудитор"

Организация, выдавшая квалификационное свидетельство "аудитор"

Дата вступления в профессиональную аудиторскую организацию

Дата выбытия из профессиональной аудиторской организации

регион

Полный адрес, телефон

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12













Сведения о количестве аудиторских организаций

№ п/п

Наименование аудиторской организации

БИН аудиторской организации

Юридический адрес, телефон

Серия лицензии на осуществление аудиторской деятельности (при наличии)

Номер лицензии на осуществление аудиторской деятельности

Дата выдачи лицензии на осуществление аудиторской деятельности

Дата вступления в профессиональную аудиторскую организацию

Дата выбытия из профессиональной аудиторской организации

регион

Полный адрес, телефон

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10










Структура профессиональной аудиторской организации


п/п

Наименование подразделения профессиональной аудиторской организации

ИИН руководителя подразделения

Ф.И.О. (при его наличии)
руководителя подразделения

Наименование должности

Номер квалификационного свидетельства "аудитор"

Дата выдачи квалификационного свидетельства "аудитор"

Организация, выдавшая квалификационное свидетельство "аудитор"

1

2

3

4

5

6

7

8








      Продолжение таблицы

Контактный телефон

ИИН аудитора

Ф.И.О. (при его наличии)
аудитора

Номер квалификационного свидетельства

Дата выдачи квалификационного свидетельства

Опыт работы в области аудита

9

10

11

12

13

14






      Руководитель профессиональной
аудиторской организации __________ _________________________
                        Подпись (Ф.И.О. (при его наличии))

  Приложение 3
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года № 34
  Форма, предназначенная для
сбора административных данных

Ежегодный отчет о проведении профессиональной аудиторской
организацией курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов
                        Отчетный период 20___г.

      Индекс: Форма № 1-А (Аудит)

      Куда представляется: Комитет внутреннего государственного
аудита Министерства финансов Республики Казахстан

      Представляют: Профессиональные аудиторские организации
о проведенных курсах повышения квалификации аудиторов и выдаче
сертификатов

      Периодичность: Ежегодная

      Срок представления: ежегодно до 1 марта года, следующего за
отчетным периодом


п/п

Период проведения повышения квалификации аудиторов

Форма проведения повышения квалификации аудиторов

Место проведения повышения квалификации аудиторов

Наименование темы

Количество часов

Количество аудиторов, получивших сертификат о прохождении
курсов

Аудиторы, прошедшие повышение квалификации

Аудиторские организации, в которых работают аудиторы, прошедшие повышение квалификации

ИИН

Ф.И.О. (при его наличии)

БИН

Наименование

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11











      БИН профессиональной аудиторской организации ____________________________
Наименование профессиональной аудиторской организации ____________________
Руководитель профессиональной
аудиторской организации __________ ____________________________________
                        Подпись (Ф.И.О. (при его наличии))

  Приложение
к форме Ежегодный отчет
о проведении профессиональной
аудиторской организацией курсов
повышения квалификации аудиторов и
выдачи сертификатов

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
Ежегодный отчет о проведении профессиональной аудиторской организацией курсов
повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов

      1. Форма "Ежегодный отчет о проведении профессиональной аудиторской организацией курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов" разработана в соответствии с подпунктом 2) пункта 1 статьи 11 Закона Республики Казахстан от 20 ноября 1998 года "Об аудиторской деятельности".

      2. Форма "Ежегодный отчет о проведении профессиональной аудиторской организацией курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов" представляется профессиональными аудиторскими организациями, которые проводят курсы повышения квалификации аудиторов, не позднее 1 марта года, следующего за отчетным периодом.

      3. Форма заполняется следующим образом:

      в графе 1 "№" указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

      в графе 2 "Период проведения повышения квалификации аудиторов" указывается период, в котором профессиональной аудиторской организацией проведено повышение квалификации аудиторов;

      в графе 3 "Форма проведения повышения квалификации аудиторов" указывается форма проведения профессиональными аудиторскими организациями курсов повышения квалификации аудиторов;

      в графе 4 "Место проведения повышения квалификации аудиторов" указывается место проведения повышения квалификации аудиторов: область, город, улица, номер дома;

      в графе 5 "Наименование темы" указывается тема, по которой проводено повышение квалификации аудиторов;

      в графе 6 "Количество часов" указывается количество часов прохождения повышения квалификации аудиторов;

      в графе 7 "Количество аудиторов, получивших сертификат о прохождении курсов" указывается количество аудиторов, получивших сертификат о прохождении курсов квалификации;

      в графе 8 "ИИН" указывается индивидуальный идентификационный номер аудитора, прошедшего повышение квалификации;

      в графе 9 "Ф.И.О. (при его наличии)" указывается фамилия, имя, отчество аудитора, прошедшего повышение квалификации;

      в графе 10 "БИН" указывается бизнес-идентификационный номер юридического лица – аудиторской организации, в которых работают аудиторы, прошедшие повышение квалификации;

      в графе 11 "Наименование" указывается наименование аудиторских организаций, в которых работают аудиторы, прошедшие повышение квалификации.

  Приложение 4
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года № 34
  Форма, предназначенная для
сбора административных данных

Ежеквартальный отчет о соответствии минимальным требованиям
      аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит
                        Отчетный период 20___г.
                  _______________________квартал

      Индекс: Форма № 2-А (Аудит)

      Куда представляется: Комитет внутреннего государственного
аудита Министерства финансов Республики Казахстан

      Представляют: Профессиональные аудиторские организации
о соответствии минимальным требованиям аудиторских
организаций, которые проводят обязательный аудит

      Периодичность: Ежеквартальная

      Срок представления: до 15 числа месяца, следующего за
отчетным периодом

по обязательному аудиту организаций

№ п/п

Наименование аудиторской организации

БИН аудиторской организации

Количество аудиторов в составе аудиторской организации

Номер договора обязательного страхования гражданско-правовой ответственности аудиторской организации и дата выдачи

Номер заключения по результатам внешнего контроля качества и дата выдачи, с указанием оценки

Административные взыскания в течение последнего года

Количество проведенных обязательных аудитов

1

2

3

4

5

6

7

8









      продолжение таблицы

по обязательному аудиту национальных компаний, национальных холдингов, национальных управляющих холдингов (при наличии)

по обязательному аудиту финансовых организаций и АО "Банк Развития Казахстана"
(при наличии)

срок занятия аудиторской деятельностью руководителя аудиторской организации
(не менее 5 лет)

количество организаций, в которых проведен аудит в соответствии с МСФО (не менее 10)

количество специалистов, имеющих сертификат профессионального бухгалтера (не менее 2)

количество проведенных обязательных аудитов

Ф.И.О. (при его наличии) руководителя группы, имеющий квалификационное свидетельство "аудитор" с опытом работы в области аудита финансовых организаций в течение 3 (трех) лет из последних 5 (пяти) лет (не менее 3 лет)

Ф.И.О. (при его наличии) специалистов, имеющих одну из полных квалификаций Certified Public Accountant (CPA), The Association of Chartered Certified Acоcountants (ACCA), The Chartered Institute of Management Accountants (CIMA), The Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW) в области бухгалтерского учета и аудита либо квалификацию "аудитор" с опытом работы в области аудита финансовых организаций в течении 2 (двух) лет из последних 5 (пяти) лет (не менее 2 лет)

количество проведенных обязательных аудитов

9

10

11

12

13

14

15








      Примечание: столбцы 9, 10, 11, 12 – заполняются при проведении
обязательного аудита национальных компаний, национальных холдингов,
национальных управляющих холдингов;

      столбцы 13, 14, 15 - заполняются при проведении обязательного
аудита финансовых организаций и АО "Банк Развития Казахстана".

      БИН профессиональной аудиторской организации ____________________________
Наименование профессиональной аудиторской организации ____________________
Руководитель профессиональной
аудиторской организации __________ _____________________________________
                        Подпись             (Ф.И.О. (при его наличии))

  Приложение
к форме Ежеквартальный отчет о
соответствии минимальным
требованиям аудиторских
организаций, которые проводят
обязательный аудит

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Ежеквартальный отчет о соответствии минимальным требованиям
аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит

      1. Форма "Ежеквартальный отчет о соответствии минимальными требованиями аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит" разработана в соответствии с подпунктом 13) статьи 7 Закона Республики Казахстан от 20 ноября 1998 года "Об аудиторской деятельности".

      2. Форма "Ежеквартальный отчет о соответствии минимальными требованиями аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит" представляется профессиональными аудиторскими организациями, которые проводят обязательный аудит, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом на ежеквартальной основе.

      3. Форма заполняется следующим образом:

      в графе 1 "№" указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

      в графе 2 "Наименование аудиторской организации" указывается наименование аудиторской организации, которая проводит обязательный аудит;

      в графе 3 "БИН аудиторской организации" указывается бизнес-идентификационный номер аудиторской организации, которая проводит обязательный аудит;

      в графе 4 "Количество аудиторов в составе аудиторской организации" указывается количество аудиторов в составе аудиторской организации, которая проводит обязательный аудит;

      в графе 5 "Номер договора обязательного страхования гражданско-правовой ответственности аудиторской организации и дата выдачи" указывается номер и дата выдачи договора обязательного страхования гражданско-правовой ответственности аудиторской организации, которая проводит обязательный аудит;

      в графе 6 "Номер заключения по результатам внешнего контроля качества и дата выдачи, с указанием оценки" указывается номер заключения и дата выдачи с указанием оценки результатов внешнего контроля качества аудиторской организации, которая проводит обязательный аудит;

      в графе 7 "Административные взыскания в течение последнего года" указывается административные взыскания в течение последнего года наложенные на аудиторскую организацию, которая проводит обязательный аудит;

      в графе 8 "Количество проведенных обязательных аудитов" указывается количество проведенных обязательных аудитов аудиторской организацией;

      в графе 9 "срок занятия аудиторской деятельностью руководителя аудиторской организации (не менее 5 лет)" указывается срок занятия аудиторской деятельностью руководителя аудиторской организации (не менее 5 лет), графа заполняется в случае проведения обязательного аудита национальных компаний, национальных холдингов, национальных управляющих холдингов (при наличии);

      в графе 10 "количество организаций, в которых проведен аудит в соответствии с МСФО (не менее 10)" указывается количество организаций, в которых проведен аудит в соответствии с МСФО (не менее 10), графа заполняется при проведении обязательного аудита национальных компаний, национальных холдингов, национальных управляющих холдингов (при наличии);

      в графе 11 "количество специалистов, имеющих сертификат профессионального бухгалтера (не менее 2)" указывается количество специалистов, имеющих сертификат профессионального бухгалтера (не менее 2), графа заполняется при проведении обязательного аудита национальных компаний, национальных холдингов, национальных управляющих холдингов (при наличии);

      в графе 12 "количество проведенных обязательных аудитов" указывается количество проведенных обязательных аудитов аудиторской организацией, графа заполняется при проведении обязательного аудита национальных компаний, национальных холдингов, национальных управляющих холдингов (при наличии);

      в графе 13 "Ф.И.О. (при его наличии) руководителя группы, имеющий квалификационное свидетельство "аудитор" с опытом работы в области аудита финансовых организаций в течение 3 (трех) лет из последних 5 (пяти) лет (не менее 3 лет)" указывается фамилия, имя, отчество руководителя группы, имеющий квалификационное свидетельство "аудитор" с опытом работы в области аудита финансовых организаций в течение 3 (трех) лет из последних 5 (пяти) лет (не менее 3 лет), графа заполняется при проведении обязательного аудита финансовых организаций и АО "Банк Развития Казахстана";

      в графе 14 "Ф.И.О. (при его наличии) специалистов, имеющих одну из полных квалификаций Certified Public Accountant (CPA), The Association of Chartered Certified Acоcountants (ACCA), The Chartered Institute of Management Accountants (CIMA), The Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW) в области бухгалтерского учета и аудита либо квалификацию "аудитор" с опытом работы в области аудита финансовых организаций в течении 2 (двух) лет из последних 5 (пяти) лет (не менее 2 лет)" указывается фамилия, имя, отчество специалистов, имеющих одну из полных квалификаций Certified Public Accountant (CPA), The Association of Chartered Certified Acоcountants (ACCA), The Chartered Institute аудита либо квалификацию "аудитор" с опытом работы в области аудита финансовых организаций в течении 2 (двух) лет из последних 5 (пяти) лет (не менее 2 лет), of Management Accountants (CIMA), The Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW) в области бухгалтерского учета и графа заполняется при проведении обязательного аудита финансовых организаций и АО "Банк Развития Казахстана";

      в графе 15 "количество проведенных обязательных аудитов" указывается количество проведенных обязательных аудитов аудиторской организацией, графа заполняется при проведении обязательного аудита финансовых организаций и АО "Банк Развития Казахстана".

  Приложение 5
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года № 34
  Форма, предназначенная для
сбора административных данных

      Ежеквартальный отчет по основным показателям
            деятельности аудиторских организаций*

                  Отчетный период 20___г.
                  _______________ квартал

      Индекс: Форма № 3-А (Аудит)

      Куда представляется: Комитет внутреннего государственного
аудита Министерства финансов Республики Казахстан

      Представляют: Аудиторские организации о своей деятельности
Периодичность: Ежеквартальная

      Срок представления: до 15 числа месяца, следующего за
отчетным периодом

Количество лет ведения аудиторской деятельности:


менее 1 года

х

1-2 года

х

3-4 года

х

5 и более лет

х

Количество работников, участвующих в проведении аудита финансовой отчетности (единиц), из них:


с квалификационным свидетельством "аудитор" (единиц)


2) без квалификационного свидетельства "аудитор" (единиц)


Доходы от деятельности, всего (тысяч тенге)


Доходы от проведенного аудита финансовой отчетности, всего (тысяч тенге)


Количество клиентов (единиц)


Всего выдано аудиторских отчетов по финансовой отчетности (единиц),
из них:


1) с немодифицированным мнением


2) с модифицированным мнением, в том числе:


а) с оговоркой


б) отрицательных


в) с отказом от выражения мнения


Всего выдано иных заключений, актов из них:


по аудиту специального назначения


иные (по международным стандартам аудита и профилю своей деятельности)


      * Все поля обязательны для заполнения

      БИН аудиторской организации ____________________________________________
Наименование аудиторской организации ____________________________________
Руководитель аудиторской организации __________ _________________________________
                                    Подпись        (Ф.И.О. (при его наличии))

  Приложение
  к форме Ежеквартальный отчет по
основным показателям деятельности
аудиторских организаций

Пояснение по заполнению формы,

предназначенной для сбора административных данных

Ежеквартальный отчет по основным показателям деятельности аудиторских организаций

      1. Форма "Ежеквартальный отчет по основным показателям деятельности аудиторских организаций" разработана в соответствии с подпунктом 13) статьи 7 Закона Республики Казахстан от 20 ноября 1998 года "Об аудиторской деятельности".

      2. Форма "Ежеквартальный отчет по основным показателям деятельности аудиторских организаций" представляется аудиторскими организациями по основным показателям своей деятельности, до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом на ежеквартальной основе.

      3. Форма заполняется следующим образом:

      в строке 1 "Количество лет ведения аудиторской деятельности" указывается количество лет ведения аудиторской деятельности;

      в строке 2 "Количество работников, участвующих в проведении аудита финансовой отчетности (единиц)" указывается количество работников, участвующих в проведении аудита финансовой отчетности (единиц) с указанием квалификационного свидетельства "аудитор" либо без квалификационного свидетельства "аудитор";

      в строке 3 "Доходы от деятельности, всего (тысяч тенге)" указывается доходы от деятельности, всего (тысяч тенге);

      в строке 4 "Доходы от проведенного аудита финансовой отчетности, всего (тысяч тенге)" указывается доходы от проведенного аудита финансовой отчетности, всего (тысяч тенге);

      в строке 5 "Количество клиентов (единиц)" указывается количество клиентов;

      в строке 6 "Всего выдано аудиторских отчетов по финансовой отчетности (единиц)" указывается количество выданных аудиторских отчетов по финансовой отчетности с немодифицированным либо модифицированным мнением;

      в строке 7 "Всего выдано иных заключений, актов" указывается количество иных заключений, актов по аудиту специального назначения и иные (по международным стандартам аудита и профилю своей деятельности).

  Приложение 6
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года № 34
  Форма

      Ежеквартальный отчет о проведенном внешнем контроле качества
            профессиональной аудиторской организацией

      Год ___________________________________

      Квартал _______________________________

      БИН профессиональной аудиторской организации ______________________

      Наименование профессиональной аудиторской организации _____________


п/п

Аудиторские организации, в которых проведен внешний контроль качества

БИН аудиторской организации

Предыдущая дата проведения внешнего контроля качества

Выдача
заключения

Результат проведения внешнего контроля качества (оценка)

Выявленные нарушения (при наличии указываются по существу и вкратце)

Установленный срок устранения нарушений (при наличии)

Информация об исполнении устранения нарушений (при наличии)

Дата обжалования заключения (при наличии)

Номер

Дата

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11











      Руководитель профессиональной

      аудиторской организации __________ __________________________
                        Подпись (Ф.И.О. (при его наличии))

  Приложение 7
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года № 34
  Форма

                  Ежегодный отчет
аудиторской организации о соответствии квалификационным
      требованиям к аудиторской деятельности

      Год________________________________

      БИН аудиторской организации __________________________

      Наименование аудиторской организации ___________________

Сведения о лицензии

Юридический адрес, телефон

Фактический адрес, телефон

Свидетельство или справка о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица

серия

номер

дата выдачи

регион

полный адрес, телефон

регион

полный адрес, телефон

серия

номер

дата выдачи

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10










Руководитель организации

ИИН руководителя организации


Ф.И.О. (при его наличии) руководителя организации


Номер выдачи квалификационного свидетельства "аудитор"


Дата выдачи квалификационного свидетельства "аудитор"


Наличие административных взысканий, связанных с нарушениями законодательства об аудиторской деятельности

№ п/п

дата постановления о наложении административного взыскания

статья по КоАП

орган наложивший административное взыскание

1

2

3

4




Доля в уставном капитале аудиторской организации, принадлежащая аудиторам и (или)
                        иностранным аудиторским организациям

№ п/п

Аудиторы или иностранные аудиторские организации, являющиеся участниками

Размер доли
в уставном капитале
(в процентах)

наименование

местонахождение


1

2

3

4





Наличие изменений в учредительных документах за отчетный период (заполняется при наличии)

Изменения в составе учредителей

Изменения видов деятельности

дата внесения изменения

внесенные изменения

дата внесения изменения

внесенные изменения

1

2

3

4




Численный состав аудиторской организации

Общая численность работников

В том числе, не состоящие в штате

за предыдущий период

за отчетный период

за предыдущий период

за отчетный период

1

2

3

4

Аудиторы, работающие в организации, и сведения о повышении квалификации аудиторов, работающих в организации

№ п/п

Ф.И.О. (при его наличии) аудитора

ИИН аудитора

Выдача квалификационного свидетельства "аудитор"

Общий стаж работы, из них в сфере:

Дата принятия аудитора

Дата увольнения аудитора

Сведения о повышении квалификации

номер

дата

аудита

иной

признак (да/нет)

дата (с/по)

место

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12












Членство в профессиональной аудиторской организации


п/п

Наименование

БИН

Дата вступления (повторного вступления)

Дата выбытия

1

2

3

4

5






Данные о филиалах аудиторской организации

№ п/п

БИН филиала

Наименование филиала

Местонахождение филиала

ИИН руководителя

Ф.И.О. (при его наличии) руководителя

Номер квалификационного свидетельства "аудитор"

Дата выдачи квалификационного свидетельства "аудитор"

Номер свидетельства или справки об учетной регистрации (перерегистрации) филиала

1

2

3

4

5

6

7

8

9









      Руководитель аудиторской организации _________ _________________________
                                    Подпись (Ф.И.О. (при его наличии))

  Приложение 8
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года № 34
  Форма, предназначенная для
сбора административных данных

Информация по страхованию гражданско-правовой
            ответственности аудиторской организации
                  Отчетный период 20___г.
                  "___"__________________

      Индекс: Форма № 4-А (Аудит)

      Куда представляется: Комитет внутреннего государственного аудита
Министерства финансов Республики Казахстан

      Представляют: Аудиторские организации

      Периодичность: В течении 15 рабочих дней с даты заключения
договора обязательного страхования гражданско-правовой ответственности

      Срок представления: В течении 15 рабочих дней с даты заключения
договора обязательного страхования гражданско-правовой ответственности

Данные о страховании гражданско-правовой ответственности


п/п

Страховая организация

Гражданско-правовая ответственность

Страховой полис

Наименование

Местонахождение

№ договора*

дата заключения

Номер

дата выдачи

Размер страховой суммы

Размер страховой премии

Размер фактически выплаченной страховой премии

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10







(тысяч тенге)

(тысяч тенге)

(тысяч
тенге)

      * Прикрепить копию договора гражданско-правовой ответственности
БИН аудиторской организации ____________________________
Наименование аудиторской организации ____________________
Руководитель
аудиторской организации __________ ___________________________________
                        Подпись             (Ф.И.О. (при его наличии))

  Приложение
к форме Ежеквартальный отчет по
основным показателям деятельности
аудиторских организаций

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Информация по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации

      1. Форма "Информация по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации" разработана в соответствии с подпунктом 8) пункта 2 статьи 21 Закона Республики Казахстан от 20 ноября 1998 года "Об аудиторской деятельности".

      2. Форма "Информация по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации" представляется аудиторскими организациями, в течении 15 рабочих дней с даты заключения договора обязательного страхования гражданско-правовой ответственности.

      3. Форма заполняется следующим образом:

      в графе 1 "№" указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

      в графе 2 "Наименование" указывается наименование страховой организации;

      в графе 3 "Местонахождение" указывается местонахождение страховой организации: область, город, улица, номер дома;

      в графе 4 "№ договора" указывается номер договора гражданско-правовой ответственности;

      в графе 5 "Дата заключения" указывается дата заключения договора гражданско-правовой ответственности;

      в графе 6 "Номер" указывается номер страхового полиса;

      в графе 7 "Дата выдачи" указывается дата выдачи страхового полиса;

      в графе 8 "Размер страховой суммы" указывается размер страховой суммы страхового полиса;

      в графе 9 "Размер страховой премии" указывается размер страховой премии страхового полиса;

      в графе 10 "Размер фактически выплаченной страховой премии" указывается размер фактически выплаченной страховой премии страхового полиса.


Об утверждении перечня, форм и периодичности представления отчетности профессиональными и аудиторскими организациями, а также формы информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации

Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 19 января 2017 года № 34. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 21 февраля 2017 года № 14818

      ПРИКАЗЫВАЮ:

      В соответствии с подпунктом 13) статьи 7 и подпунктом 8) пункта 2 статьи 21 Закона Республики Казахстан от 20 ноября 1998 года "Об аудиторской деятельности" и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" ПРИКАЗЫВАЮ:

      1. Утвердить прилагаемые:

      1) перечень и периодичность представления отчетности профессиональными аудиторскими и аудиторскими организациями согласно приложению 1 к настоящему приказу;

      2) форму полугодового отчета о деятельности профессиональной аудиторской организации, согласно приложению 2 к настоящему приказу;

      3) форму ежегодного отчета о проведении профессиональной аудиторской организацией курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов, согласно приложению 3 к настоящему приказу;

      4) форму ежеквартального отчета о соответствии минимальным требованиям аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит, согласно приложению 4 к настоящему приказу;

      5) форму ежеквартального отчета по основным показателям деятельности аудиторских организаций, согласно приложению 5 к настоящему приказу;

      6) форму ежеквартального отчета о проведенном внешнем контроле качества профессиональной аудиторской организацией, согласно приложению 6 к настоящему приказу;

      7) форму ежегодного отчета аудиторской организации о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности, согласно приложению 7 к настоящему приказу;

      8) форму информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации, согласно приложению 8 к настоящему приказу.

      2. Профессиональные аудиторские организации и аудиторские организации представляют отчетность в электронном формате посредством веб-портала Министерства финансов Республики Казахстан.

      3. Признать утратившими силу:

      1) приказ Министра финансов Республики Казахстан от 26 марта 2015 года № 216 "Об утверждении перечня, форм и периодичности представления отчетности профессиональными и аудиторскими организациями, а также формы информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов за № 10877, опубликован в информационно-правовой системе "Әділет" 19 мая 2015 года);

      2) приказ Министра финансов Республики Казахстан от 4 августа 2016 года № 428 "О внесении изменений и дополнения в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 26 марта 2015 года № 216 "Об утверждении перечня, форм и периодичности представления отчетности профессиональными и аудиторскими организациями, а также формы информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов за № 14198, опубликован в информационно-правовой системе "Әділет" 28 октября 2016 года).

      4. Департаменту методологии бухгалтерского учета и аудита Министерства финансов Республики Казахстан (Бектурова А.Т.) в установленном законодательством порядке обеспечить:

      1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

      2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего приказа направление его копии в печатном и электронном виде на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации" для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;

      3) в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего приказа направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

      5. Настоящий приказ вводится в действие со дня его первого официального опубликования.

      Министр финансов
Республики Казахстан
Б. Султанов

      "СОГЛАСОВАН"
Председатель Комитета
по статистике Министерства
национальной экономики
Республики Казахстан
____________________Н. Айдапкелов
28 ноября 2016 год

  Приложение 1
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года № 34

Перечень и периодичность представления отчетности
профессиональными аудиторскими и аудиторскими организациями

№ п/п

Наименование отчета

Срок представления

1

2

3

Профессиональные аудиторские организации

1

Полугодовой отчет о деятельности профессиональной
аудиторской организации

до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом

2

Ежегодный отчет о проведении профессиональной аудиторской организацией курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов

до 1 марта года, следующего за отчетным периодом

3

Ежеквартальный отчет о соответствии минимальным
требованиям аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит

до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом

4

Ежеквартальный отчет о проведенном внешнем контроле качества профессиональной аудиторской организацией

Аудиторские организации

5

Ежеквартальный отчет по основным показателям
деятельности аудиторских организаций*

до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом

6

Ежегодный отчет аудиторской организации о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности

до 1 марта года, следующего за отчетным периодом

7

Информация по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации

в течение 15 рабочих дней с даты заключения договора обязательного страхования гражданско-правовой ответственности

  Приложение 2
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года № 34
  Форма

Полугодовой отчет о деятельности профессиональной
            аудиторской организации

      Год________

      Полугодие_______

      БИН профессиональной аудиторской организации___________________

      Наименование профессиональной аудиторской организации__________

      Юридический адрес, номер телефона ____________________________________

      Руководитель организации

ИИН руководителя организации


Ф.И.О. (при его наличии) руководителя организации


Должность


Номер квалификационного свидетельства "аудитор"


Дата выдачи квалификационного свидетельства "аудитор"


Сведения о количестве аудиторов

№ п/п

Ф.И.О. (при его наличии) аудитора

ИИН аудитора

Наименование аудиторской организации, в которой работает аудитор

БИН аудиторской организации

Адрес местожительства, телефон

Номер квалификационного свидетельства "аудитор"

Дата выдачи квалификационного свидетельства "аудитор"

Организация, выдавшая квалификационное свидетельство "аудитор"

Дата вступления в профессиональную аудиторскую организацию

Дата выбытия из профессиональной аудиторской организации

регион

Полный адрес, телефон

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12













Сведения о количестве аудиторских организаций

№ п/п

Наименование аудиторской организации

БИН аудиторской организации

Юридический адрес, телефон

Серия лицензии на осуществление аудиторской деятельности (при наличии)

Номер лицензии на осуществление аудиторской деятельности

Дата выдачи лицензии на осуществление аудиторской деятельности

Дата вступления в профессиональную аудиторскую организацию

Дата выбытия из профессиональной аудиторской организации

регион

Полный адрес, телефон

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10










Структура профессиональной аудиторской организации


п/п

Наименование подразделения профессиональной аудиторской организации

ИИН руководителя подразделения

Ф.И.О. (при его наличии)
руководителя подразделения

Наименование должности

Номер квалификационного свидетельства "аудитор"

Дата выдачи квалификационного свидетельства "аудитор"

Организация, выдавшая квалификационное свидетельство "аудитор"

1

2

3

4

5

6

7

8








      Продолжение таблицы

Контактный телефон

ИИН аудитора

Ф.И.О. (при его наличии)
аудитора

Номер квалификационного свидетельства

Дата выдачи квалификационного свидетельства

Опыт работы в области аудита

9

10

11

12

13

14






      Руководитель профессиональной
аудиторской организации __________ _________________________
                        Подпись (Ф.И.О. (при его наличии))

  Приложение 3
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года № 34
  Форма, предназначенная для
сбора административных данных

Ежегодный отчет о проведении профессиональной аудиторской
организацией курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов
                        Отчетный период 20___г.

      Индекс: Форма № 1-А (Аудит)

      Куда представляется: Комитет внутреннего государственного
аудита Министерства финансов Республики Казахстан

      Представляют: Профессиональные аудиторские организации
о проведенных курсах повышения квалификации аудиторов и выдаче
сертификатов

      Периодичность: Ежегодная

      Срок представления: ежегодно до 1 марта года, следующего за
отчетным периодом


п/п

Период проведения повышения квалификации аудиторов

Форма проведения повышения квалификации аудиторов

Место проведения повышения квалификации аудиторов

Наименование темы

Количество часов

Количество аудиторов, получивших сертификат о прохождении
курсов

Аудиторы, прошедшие повышение квалификации

Аудиторские организации, в которых работают аудиторы, прошедшие повышение квалификации

ИИН

Ф.И.О. (при его наличии)

БИН

Наименование

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11











      БИН профессиональной аудиторской организации ____________________________
Наименование профессиональной аудиторской организации ____________________
Руководитель профессиональной
аудиторской организации __________ ____________________________________
                        Подпись (Ф.И.О. (при его наличии))

  Приложение
к форме Ежегодный отчет
о проведении профессиональной
аудиторской организацией курсов
повышения квалификации аудиторов и
выдачи сертификатов

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
Ежегодный отчет о проведении профессиональной аудиторской организацией курсов
повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов

      1. Форма "Ежегодный отчет о проведении профессиональной аудиторской организацией курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов" разработана в соответствии с подпунктом 2) пункта 1 статьи 11 Закона Республики Казахстан от 20 ноября 1998 года "Об аудиторской деятельности".

      2. Форма "Ежегодный отчет о проведении профессиональной аудиторской организацией курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов" представляется профессиональными аудиторскими организациями, которые проводят курсы повышения квалификации аудиторов, не позднее 1 марта года, следующего за отчетным периодом.

      3. Форма заполняется следующим образом:

      в графе 1 "№" указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

      в графе 2 "Период проведения повышения квалификации аудиторов" указывается период, в котором профессиональной аудиторской организацией проведено повышение квалификации аудиторов;

      в графе 3 "Форма проведения повышения квалификации аудиторов" указывается форма проведения профессиональными аудиторскими организациями курсов повышения квалификации аудиторов;

      в графе 4 "Место проведения повышения квалификации аудиторов" указывается место проведения повышения квалификации аудиторов: область, город, улица, номер дома;

      в графе 5 "Наименование темы" указывается тема, по которой проводено повышение квалификации аудиторов;

      в графе 6 "Количество часов" указывается количество часов прохождения повышения квалификации аудиторов;

      в графе 7 "Количество аудиторов, получивших сертификат о прохождении курсов" указывается количество аудиторов, получивших сертификат о прохождении курсов квалификации;

      в графе 8 "ИИН" указывается индивидуальный идентификационный номер аудитора, прошедшего повышение квалификации;

      в графе 9 "Ф.И.О. (при его наличии)" указывается фамилия, имя, отчество аудитора, прошедшего повышение квалификации;

      в графе 10 "БИН" указывается бизнес-идентификационный номер юридического лица – аудиторской организации, в которых работают аудиторы, прошедшие повышение квалификации;

      в графе 11 "Наименование" указывается наименование аудиторских организаций, в которых работают аудиторы, прошедшие повышение квалификации.

  Приложение 4
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года № 34
  Форма, предназначенная для
сбора административных данных

Ежеквартальный отчет о соответствии минимальным требованиям
      аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит
                        Отчетный период 20___г.
                  _______________________квартал

      Индекс: Форма № 2-А (Аудит)

      Куда представляется: Комитет внутреннего государственного
аудита Министерства финансов Республики Казахстан

      Представляют: Профессиональные аудиторские организации
о соответствии минимальным требованиям аудиторских
организаций, которые проводят обязательный аудит

      Периодичность: Ежеквартальная

      Срок представления: до 15 числа месяца, следующего за
отчетным периодом

по обязательному аудиту организаций

№ п/п

Наименование аудиторской организации

БИН аудиторской организации

Количество аудиторов в составе аудиторской организации

Номер договора обязательного страхования гражданско-правовой ответственности аудиторской организации и дата выдачи

Номер заключения по результатам внешнего контроля качества и дата выдачи, с указанием оценки

Административные взыскания в течение последнего года

Количество проведенных обязательных аудитов

1

2

3

4

5

6

7

8









      продолжение таблицы

по обязательному аудиту национальных компаний, национальных холдингов, национальных управляющих холдингов (при наличии)

по обязательному аудиту финансовых организаций и АО "Банк Развития Казахстана"
(при наличии)

срок занятия аудиторской деятельностью руководителя аудиторской организации
(не менее 5 лет)

количество организаций, в которых проведен аудит в соответствии с МСФО (не менее 10)

количество специалистов, имеющих сертификат профессионального бухгалтера (не менее 2)

количество проведенных обязательных аудитов

Ф.И.О. (при его наличии) руководителя группы, имеющий квалификационное свидетельство "аудитор" с опытом работы в области аудита финансовых организаций в течение 3 (трех) лет из последних 5 (пяти) лет (не менее 3 лет)

Ф.И.О. (при его наличии) специалистов, имеющих одну из полных квалификаций Certified Public Accountant (CPA), The Association of Chartered Certified Acоcountants (ACCA), The Chartered Institute of Management Accountants (CIMA), The Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW) в области бухгалтерского учета и аудита либо квалификацию "аудитор" с опытом работы в области аудита финансовых организаций в течении 2 (двух) лет из последних 5 (пяти) лет (не менее 2 лет)

количество проведенных обязательных аудитов

9

10

11

12

13

14

15








      Примечание: столбцы 9, 10, 11, 12 – заполняются при проведении
обязательного аудита национальных компаний, национальных холдингов,
национальных управляющих холдингов;

      столбцы 13, 14, 15 - заполняются при проведении обязательного
аудита финансовых организаций и АО "Банк Развития Казахстана".

      БИН профессиональной аудиторской организации ____________________________
Наименование профессиональной аудиторской организации ____________________
Руководитель профессиональной
аудиторской организации __________ _____________________________________
                        Подпись             (Ф.И.О. (при его наличии))

  Приложение
к форме Ежеквартальный отчет о
соответствии минимальным
требованиям аудиторских
организаций, которые проводят
обязательный аудит

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Ежеквартальный отчет о соответствии минимальным требованиям
аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит

      1. Форма "Ежеквартальный отчет о соответствии минимальными требованиями аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит" разработана в соответствии с подпунктом 13) статьи 7 Закона Республики Казахстан от 20 ноября 1998 года "Об аудиторской деятельности".

      2. Форма "Ежеквартальный отчет о соответствии минимальными требованиями аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит" представляется профессиональными аудиторскими организациями, которые проводят обязательный аудит, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом на ежеквартальной основе.

      3. Форма заполняется следующим образом:

      в графе 1 "№" указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

      в графе 2 "Наименование аудиторской организации" указывается наименование аудиторской организации, которая проводит обязательный аудит;

      в графе 3 "БИН аудиторской организации" указывается бизнес-идентификационный номер аудиторской организации, которая проводит обязательный аудит;

      в графе 4 "Количество аудиторов в составе аудиторской организации" указывается количество аудиторов в составе аудиторской организации, которая проводит обязательный аудит;

      в графе 5 "Номер договора обязательного страхования гражданско-правовой ответственности аудиторской организации и дата выдачи" указывается номер и дата выдачи договора обязательного страхования гражданско-правовой ответственности аудиторской организации, которая проводит обязательный аудит;

      в графе 6 "Номер заключения по результатам внешнего контроля качества и дата выдачи, с указанием оценки" указывается номер заключения и дата выдачи с указанием оценки результатов внешнего контроля качества аудиторской организации, которая проводит обязательный аудит;

      в графе 7 "Административные взыскания в течение последнего года" указывается административные взыскания в течение последнего года наложенные на аудиторскую организацию, которая проводит обязательный аудит;

      в графе 8 "Количество проведенных обязательных аудитов" указывается количество проведенных обязательных аудитов аудиторской организацией;

      в графе 9 "срок занятия аудиторской деятельностью руководителя аудиторской организации (не менее 5 лет)" указывается срок занятия аудиторской деятельностью руководителя аудиторской организации (не менее 5 лет), графа заполняется в случае проведения обязательного аудита национальных компаний, национальных холдингов, национальных управляющих холдингов (при наличии);

      в графе 10 "количество организаций, в которых проведен аудит в соответствии с МСФО (не менее 10)" указывается количество организаций, в которых проведен аудит в соответствии с МСФО (не менее 10), графа заполняется при проведении обязательного аудита национальных компаний, национальных холдингов, национальных управляющих холдингов (при наличии);

      в графе 11 "количество специалистов, имеющих сертификат профессионального бухгалтера (не менее 2)" указывается количество специалистов, имеющих сертификат профессионального бухгалтера (не менее 2), графа заполняется при проведении обязательного аудита национальных компаний, национальных холдингов, национальных управляющих холдингов (при наличии);

      в графе 12 "количество проведенных обязательных аудитов" указывается количество проведенных обязательных аудитов аудиторской организацией, графа заполняется при проведении обязательного аудита национальных компаний, национальных холдингов, национальных управляющих холдингов (при наличии);

      в графе 13 "Ф.И.О. (при его наличии) руководителя группы, имеющий квалификационное свидетельство "аудитор" с опытом работы в области аудита финансовых организаций в течение 3 (трех) лет из последних 5 (пяти) лет (не менее 3 лет)" указывается фамилия, имя, отчество руководителя группы, имеющий квалификационное свидетельство "аудитор" с опытом работы в области аудита финансовых организаций в течение 3 (трех) лет из последних 5 (пяти) лет (не менее 3 лет), графа заполняется при проведении обязательного аудита финансовых организаций и АО "Банк Развития Казахстана";

      в графе 14 "Ф.И.О. (при его наличии) специалистов, имеющих одну из полных квалификаций Certified Public Accountant (CPA), The Association of Chartered Certified Acоcountants (ACCA), The Chartered Institute of Management Accountants (CIMA), The Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW) в области бухгалтерского учета и аудита либо квалификацию "аудитор" с опытом работы в области аудита финансовых организаций в течении 2 (двух) лет из последних 5 (пяти) лет (не менее 2 лет)" указывается фамилия, имя, отчество специалистов, имеющих одну из полных квалификаций Certified Public Accountant (CPA), The Association of Chartered Certified Acоcountants (ACCA), The Chartered Institute аудита либо квалификацию "аудитор" с опытом работы в области аудита финансовых организаций в течении 2 (двух) лет из последних 5 (пяти) лет (не менее 2 лет), of Management Accountants (CIMA), The Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW) в области бухгалтерского учета и графа заполняется при проведении обязательного аудита финансовых организаций и АО "Банк Развития Казахстана";

      в графе 15 "количество проведенных обязательных аудитов" указывается количество проведенных обязательных аудитов аудиторской организацией, графа заполняется при проведении обязательного аудита финансовых организаций и АО "Банк Развития Казахстана".

  Приложение 5
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года № 34
  Форма, предназначенная для
сбора административных данных

      Ежеквартальный отчет по основным показателям
            деятельности аудиторских организаций*

                  Отчетный период 20___г.
                  _______________ квартал

      Индекс: Форма № 3-А (Аудит)

      Куда представляется: Комитет внутреннего государственного
аудита Министерства финансов Республики Казахстан

      Представляют: Аудиторские организации о своей деятельности
Периодичность: Ежеквартальная

      Срок представления: до 15 числа месяца, следующего за
отчетным периодом

Количество лет ведения аудиторской деятельности:


менее 1 года

х

1-2 года

х

3-4 года

х

5 и более лет

х

Количество работников, участвующих в проведении аудита финансовой отчетности (единиц), из них:


с квалификационным свидетельством "аудитор" (единиц)


2) без квалификационного свидетельства "аудитор" (единиц)


Доходы от деятельности, всего (тысяч тенге)


Доходы от проведенного аудита финансовой отчетности, всего (тысяч тенге)


Количество клиентов (единиц)


Всего выдано аудиторских отчетов по финансовой отчетности (единиц),
из них:


1) с немодифицированным мнением


2) с модифицированным мнением, в том числе:


а) с оговоркой


б) отрицательных


в) с отказом от выражения мнения


Всего выдано иных заключений, актов из них:


по аудиту специального назначения


иные (по международным стандартам аудита и профилю своей деятельности)


      * Все поля обязательны для заполнения

      БИН аудиторской организации ____________________________________________
Наименование аудиторской организации ____________________________________
Руководитель аудиторской организации __________ _________________________________
                                    Подпись        (Ф.И.О. (при его наличии))

  Приложение
  к форме Ежеквартальный отчет по
основным показателям деятельности
аудиторских организаций

Пояснение по заполнению формы,

предназначенной для сбора административных данных

Ежеквартальный отчет по основным показателям деятельности аудиторских организаций

      1. Форма "Ежеквартальный отчет по основным показателям деятельности аудиторских организаций" разработана в соответствии с подпунктом 13) статьи 7 Закона Республики Казахстан от 20 ноября 1998 года "Об аудиторской деятельности".

      2. Форма "Ежеквартальный отчет по основным показателям деятельности аудиторских организаций" представляется аудиторскими организациями по основным показателям своей деятельности, до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом на ежеквартальной основе.

      3. Форма заполняется следующим образом:

      в строке 1 "Количество лет ведения аудиторской деятельности" указывается количество лет ведения аудиторской деятельности;

      в строке 2 "Количество работников, участвующих в проведении аудита финансовой отчетности (единиц)" указывается количество работников, участвующих в проведении аудита финансовой отчетности (единиц) с указанием квалификационного свидетельства "аудитор" либо без квалификационного свидетельства "аудитор";

      в строке 3 "Доходы от деятельности, всего (тысяч тенге)" указывается доходы от деятельности, всего (тысяч тенге);

      в строке 4 "Доходы от проведенного аудита финансовой отчетности, всего (тысяч тенге)" указывается доходы от проведенного аудита финансовой отчетности, всего (тысяч тенге);

      в строке 5 "Количество клиентов (единиц)" указывается количество клиентов;

      в строке 6 "Всего выдано аудиторских отчетов по финансовой отчетности (единиц)" указывается количество выданных аудиторских отчетов по финансовой отчетности с немодифицированным либо модифицированным мнением;

      в строке 7 "Всего выдано иных заключений, актов" указывается количество иных заключений, актов по аудиту специального назначения и иные (по международным стандартам аудита и профилю своей деятельности).

  Приложение 6
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года № 34
  Форма

      Ежеквартальный отчет о проведенном внешнем контроле качества
            профессиональной аудиторской организацией

      Год ___________________________________

      Квартал _______________________________

      БИН профессиональной аудиторской организации ______________________

      Наименование профессиональной аудиторской организации _____________


п/п

Аудиторские организации, в которых проведен внешний контроль качества

БИН аудиторской организации

Предыдущая дата проведения внешнего контроля качества

Выдача
заключения

Результат проведения внешнего контроля качества (оценка)

Выявленные нарушения (при наличии указываются по существу и вкратце)

Установленный срок устранения нарушений (при наличии)

Информация об исполнении устранения нарушений (при наличии)

Дата обжалования заключения (при наличии)

Номер

Дата

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11











      Руководитель профессиональной

      аудиторской организации __________ __________________________
                        Подпись (Ф.И.О. (при его наличии))

  Приложение 7
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года № 34
  Форма

                  Ежегодный отчет
аудиторской организации о соответствии квалификационным
      требованиям к аудиторской деятельности

      Год________________________________

      БИН аудиторской организации __________________________

      Наименование аудиторской организации ___________________

Сведения о лицензии

Юридический адрес, телефон

Фактический адрес, телефон

Свидетельство или справка о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица

серия

номер

дата выдачи

регион

полный адрес, телефон

регион

полный адрес, телефон

серия

номер

дата выдачи

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10










Руководитель организации

ИИН руководителя организации


Ф.И.О. (при его наличии) руководителя организации


Номер выдачи квалификационного свидетельства "аудитор"


Дата выдачи квалификационного свидетельства "аудитор"


Наличие административных взысканий, связанных с нарушениями законодательства об аудиторской деятельности

№ п/п

дата постановления о наложении административного взыскания

статья по КоАП

орган наложивший административное взыскание

1

2

3

4




Доля в уставном капитале аудиторской организации, принадлежащая аудиторам и (или)
                        иностранным аудиторским организациям

№ п/п

Аудиторы или иностранные аудиторские организации, являющиеся участниками

Размер доли
в уставном капитале
(в процентах)

наименование

местонахождение


1

2

3

4





Наличие изменений в учредительных документах за отчетный период (заполняется при наличии)

Изменения в составе учредителей

Изменения видов деятельности

дата внесения изменения

внесенные изменения

дата внесения изменения

внесенные изменения

1

2

3

4




Численный состав аудиторской организации

Общая численность работников

В том числе, не состоящие в штате

за предыдущий период

за отчетный период

за предыдущий период

за отчетный период

1

2

3

4

Аудиторы, работающие в организации, и сведения о повышении квалификации аудиторов, работающих в организации

№ п/п

Ф.И.О. (при его наличии) аудитора

ИИН аудитора

Выдача квалификационного свидетельства "аудитор"

Общий стаж работы, из них в сфере:

Дата принятия аудитора

Дата увольнения аудитора

Сведения о повышении квалификации

номер

дата

аудита

иной

признак (да/нет)

дата (с/по)

место

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12












Членство в профессиональной аудиторской организации


п/п

Наименование

БИН

Дата вступления (повторного вступления)

Дата выбытия

1

2

3

4

5






Данные о филиалах аудиторской организации

№ п/п

БИН филиала

Наименование филиала

Местонахождение филиала

ИИН руководителя

Ф.И.О. (при его наличии) руководителя

Номер квалификационного свидетельства "аудитор"

Дата выдачи квалификационного свидетельства "аудитор"

Номер свидетельства или справки об учетной регистрации (перерегистрации) филиала

1

2

3

4

5

6

7

8

9









      Руководитель аудиторской организации _________ _________________________
                                    Подпись (Ф.И.О. (при его наличии))

  Приложение 8
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года № 34
  Форма, предназначенная для
сбора административных данных

Информация по страхованию гражданско-правовой
            ответственности аудиторской организации
                  Отчетный период 20___г.
                  "___"__________________

      Индекс: Форма № 4-А (Аудит)

      Куда представляется: Комитет внутреннего государственного аудита
Министерства финансов Республики Казахстан

      Представляют: Аудиторские организации

      Периодичность: В течении 15 рабочих дней с даты заключения
договора обязательного страхования гражданско-правовой ответственности

      Срок представления: В течении 15 рабочих дней с даты заключения
договора обязательного страхования гражданско-правовой ответственности

Данные о страховании гражданско-правовой ответственности


п/п

Страховая организация

Гражданско-правовая ответственность

Страховой полис

Наименование

Местонахождение

№ договора*

дата заключения

Номер

дата выдачи

Размер страховой суммы

Размер страховой премии

Размер фактически выплаченной страховой премии

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10







(тысяч тенге)

(тысяч тенге)

(тысяч
тенге)

      * Прикрепить копию договора гражданско-правовой ответственности
БИН аудиторской организации ____________________________
Наименование аудиторской организации ____________________
Руководитель
аудиторской организации __________ ___________________________________
                        Подпись             (Ф.И.О. (при его наличии))

  Приложение
к форме Ежеквартальный отчет по
основным показателям деятельности
аудиторских организаций

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Информация по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации

      1. Форма "Информация по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации" разработана в соответствии с подпунктом 8) пункта 2 статьи 21 Закона Республики Казахстан от 20 ноября 1998 года "Об аудиторской деятельности".

      2. Форма "Информация по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации" представляется аудиторскими организациями, в течении 15 рабочих дней с даты заключения договора обязательного страхования гражданско-правовой ответственности.

      3. Форма заполняется следующим образом:

      в графе 1 "№" указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

      в графе 2 "Наименование" указывается наименование страховой организации;

      в графе 3 "Местонахождение" указывается местонахождение страховой организации: область, город, улица, номер дома;

      в графе 4 "№ договора" указывается номер договора гражданско-правовой ответственности;

      в графе 5 "Дата заключения" указывается дата заключения договора гражданско-правовой ответственности;

      в графе 6 "Номер" указывается номер страхового полиса;

      в графе 7 "Дата выдачи" указывается дата выдачи страхового полиса;

      в графе 8 "Размер страховой суммы" указывается размер страховой суммы страхового полиса;

      в графе 9 "Размер страховой премии" указывается размер страховой премии страхового полиса;

      в графе 10 "Размер фактически выплаченной страховой премии" указывается размер фактически выплаченной страховой премии страхового полиса.

Состояние базы
  • Всего документов 218488
    На казахском языке 109701
    На русском языке 108406
    На английском языке 381
    Служба поддержки
    E-mail: support@rkao.kz
    Телефоны: +7 7172 58 00 58, 119
    Время работы: 09:00 - 18:30
    (по времени Астаны)
    Выходные: Суббота, Воскресенье

    О проекте "Законы Казахстана"