Финансовые результаты АО "Разведка Добыча "КазМунайГаз" за шесть месяцев 2014 года

АО "Разведка Добыча "КазМунайГаз" (далее - РД КМГ, Компания) опубликовало сокращенную консолидированную промежуточную финансовую отчетность за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2014 года.

Чистая прибыль в первые шесть месяцев 2014 года составила 210,3 миллиарда тенге (1 193 миллиона долларов США) по сравнению с 38,8 миллиарда тенге (257 миллионов долларов США) в аналогичном периоде прошлого года в основном из-за значительного дохода от курсовой разницы до вычета налогов, признанного в результате девальвации тенге в феврале 2014 года.

Выручка в первые шесть месяцев 2014 года составила 464,4 миллиарда тенге (2 635 миллионов долларов США), что на 21 процент выше по сравнению с аналогичным периодом 2013 года в основном в результате увеличения среднего обменного курса тенге к доллару США в результате девальвации тенге в феврале 2014 года. Средняя цена нефти марки "Брент" в первые шесть месяцев 2014 года выросла на один процент по сравнению с аналогичным периодом 2013 года со 107,5 доллара США за баррель до 108,9 доллара США за баррель.

Производственные расходы в первые шесть месяцев 2014 года составили 88,5 миллиарда тенге (502 миллиона долларов США), что на семь процентов выше по сравнению с аналогичным периодом 2013 года, что в основном объясняется повышением расходов по вознаграждениям сотрудников производственных подразделений.

Производственные показатели
РД КМГ с учетом долей в ТОО "СП "Казгермунай" (КГМ), CCEL (АО "Каражанбасмунай") и "ПетроКазахстан Инк.", (ПКИ) в первые шесть месяцев 2014 года добыла 6 106 тысяч тонн нефти (250 тысяч баррелей в сутки), практически без изменений по сравнению с аналогичным периодом 2013 года.

АО "Озенмунайгаз" (ОМГ) добыло 2 627 тысяч тонн (107 тысяч баррелей в сутки), что на 88 тысяч тонн (3,6 тысячи баррелей в сутки) или на три процента больше, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. АО "Эмбамунайгаз" (ЭМГ) добыло 1 391 тысячу тонн (57 тысяч баррелей в сутки), что на один процент ниже, чем в аналогичном периоде 2013 года, что соответствует утвержденному плану добычи. В результате общий объем добычи ОМГ и ЭМГ составил 4 018 тысяч тонн (164 тысячи баррелей в сутки), что на два процента больше по сравнению с аналогичным периодом 2013 года.

Доля РД КМГ в добыче компаний CCEL, КГМ и ПКИ в первые шесть месяцев 2014 года составила 2 088 тысяч тонн (86 тысяч баррелей в сутки), на три процента меньше, чем в аналогичном периоде 2013 года, что соответствует утвержденному плану добычи.

Реализация нефти
Экспортные объемы продаж нефти ОМГ и ЭМГ в первые шесть месяцев 2014 года составили 2 938 тысяч тонн (117 тысяч баррелей в сутки), а поставки на внутренний рынок составили 1 042 тысячи тонн (42 тысячи баррелей в сутки) нефти.
Доля от объемов продаж компаний CCEL, КГМ и ПКИ, принадлежащая РД КМГ, составила 2 086 тысяч тонн нефти (86 тысяч баррелей в сутки), включая 1 084 тысячи тонн нефти (44 тысячи баррелей в сутки), поставленных на экспорт, что составляет 52 процента от общего объема продаж компаний.

Чистая прибыль за период
Чистая прибыль в первые шесть месяцев 2014 года составила 210,3 миллиарда тенге (1 193 миллиона долларов США) по сравнению с 38,8 миллиарда тенге (257 миллионов долларов США) в аналогичном периоде прошлого года в основном из-за значительного дохода от курсовой разницы, а также роста средней цены реализации нефти в тенге на экспорт и снижения расходов по обесценению. В первом квартале 2014 года Компания признала доход от курсовой разницы в размере 108 миллиардов тенге (637 миллионов долларов США) в результате девальвации тенге в феврале 2014 года. В первые шесть месяцев 2014 года РД КМГ признала расход по обесценению основных средств АО "Озенмунайгаз" в размере 27 миллиардов тенге (156 миллионов долларов США) по сравнению с 58 миллиардами тенге (388 миллионов долларов США) в первом полугодии 2013 года.

Выручка
Выручка в первые шесть месяцев 2014 года составила 464,4 миллиарда тенге (2 635 миллионов долларов США), что на 21 процент выше по сравнению с аналогичным периодом 2013 года. Рост выручки в тенге в основном связан с увеличением среднего обменного курса тенге к доллару США на 17 процентов, в результате девальвации тенге в феврале 2014 года, а также ростом средней цены поставок на внутренний рынок с 40 тысяч тенге за тонну в первом полугодии 2013 года до 48 тысяч тенге за тонну в первом полугодии 2014 года.

Налоги, кроме подоходного налога
Налоги, кроме налога на прибыль, в первые шесть месяцев 2014 года составили 178,2 миллиарда тенге (1 011 миллион долларов США), увеличившись на 24 процента по сравнению с аналогичным периодом 2013 года. Рост налогов связан с увеличением экспортной таможенной пошлины с 40 долларов США до 60 долларов США за тонну с апреля 2013 года и с 60 долларов США до 80 долларов США за тонну с апреля 2014 года, а также увеличением среднего обменного курса тенге к доллару США на 17 процентов в результате девальвации тенге в феврале 2014 года.

Производственные расходы
Производственные расходы в первые шесть месяцев 2014 года составили 88,5 миллиарда тенге (502 миллиона долларов США), на семь процентов выше по сравнению с аналогичным периодом 2013 года, что в основном объясняется повышением расходов по вознаграждениям сотрудников производственных подразделений.

Расходы по вознаграждениям сотрудников в первые шесть месяцев 2014 года выросли на 20 процентов по сравнению с аналогичным периодом 2013 года. Рост в основном произошел в результате индексации заработной платы производственного персонала на семь процентов с января 2014 года, внедрения Единой системы оплаты труда для производственного персонала с апреля 2014 года, а также повышения на 10 процентов заработной платы в связи с девальвацией тенге с 1 апреля 2014 года.

Расходы по реализации и административные расходы
Расходы по реализации и административные расходы в первые шесть месяцев 2014 года составили 49,4 миллиарда тенге (280 миллионов долларов США), на семь процентов выше, чем в аналогичном периоде 2013 года в основном из-за роста транспортных расходов, повышения расходов по вознаграждениям сотрудников, которое было частично компенсировано снижением расходов по штрафам и пени. Транспортные расходы выросли на 16 процентов из-за роста тарифов АО "КазТрансОйл" (КТО) на внутренние и экспортные поставки, а также роста расходов по маршруту Каспийского трубопроводного консорциума (КТК) в результате увеличения объемов поставок и повышения среднего обменного курса тенге к доллару США. Тариф на транспортировку по маршруту КТК деноминирован в долларах США. Тарифы КТО на внутренние поставки были повышены на 50 процентов с января 2014 года и на экспортные поставки в среднем на 20 процентов с апреля 2014 года.

Обесценение активов
Как сообщалось ранее, в первом квартале 2014 года в результате оценки возмещаемой стоимости АО "Озенмунайгаз", проведенной руководством Компании, было признано обесценение в размере 27 миллиардов тенге (156 миллионов долларов США). Расходы на обесценение в основном связаны с ростом расходов по вознаграждениям и повышением экспортной таможенной пошлины с апреля 2014 года с 60 долларов США до 80 долларов США за тонну.

Доход от курсовой разницы
Как сообщалось ранее, в первом квартале 2014 года чистый доход от курсовой разницы составил 108 миллиардов тенге (637 миллионов долларов США), признанный в результате девальвации тенге в феврале 2014 года.
11 февраля 2014 года Национальный банк Республики Казахстан (НБРК) принял решение отказаться от поддержания обменного курса тенге на прежнем уровне, снизить объемы валютных интервенций и сократить вмешательство в процесс формирования обменного курса тенге. Чтобы не допустить дестабилизации финансового рынка и экономики в целом, НБРК установил коридор колебаний курса тенге по отношению к доллару США от нового уровня 185 тенге за доллар США плюс/минус 3 тенге и продолжит политику по сглаживанию резких скачков и краткосрочной волатильности обменного курса.

Денежные потоки от операционной деятельности
Чистые денежные потоки от операционной деятельности в первые шесть месяцев 2014 года составили 148,8 миллиарда тенге (844 миллиона долларов США) по сравнению с 32,5 миллиарда тенге (216 миллионов долларов США) в первые шесть месяцев 2013 года, в основном из-за реализованного дохода от курсовой разницы, признанного в первом квартале 2014 года, а также роста средней цены реализации нефти в тенге на экспорт.

Капитальные вложения
Капитальные вложения в первые шесть месяцев 2014 года составили 58 миллиардов тенге (329 миллионов долларов США), что на 12 процентов выше по сравнению с аналогичным периодом 2013 года в основном из-за увеличения эксплуатационного бурения в ОМГ.

Денежные средства и займы
Сумма денежных средств и их эквивалентов на 30 июня 2014 года составила 156 миллиардов тенге (0,8 миллиарда долларов США) по сравнению со 119 миллиардами тенге (0,8 миллиарда долларов США) по состоянию на 31 декабря 2013 года. Сумма прочих финансовых активов на 30 июня 2014 года составила 497 миллиардов тенге (2,7 миллиарда долларов США) по сравнению с 504 миллиардами тенге (3,3 миллиарда долларов США) по состоянию на 31 декабря 2013 года.

По состоянию на 30 июня 2014 года 89 процентов денежных средств и финансовых активов были деноминированы в долларах США, 11 процентов - в тенге и прочих иностранных валютах. Финансовый доход, начисленный по денежным средствам, финансовым и прочим активам в первые шесть месяцев 2014 года составил 11,2 миллиарда тенге (63 миллиона долларов США).

Сумма займов на 30 июня 2014 года составила 7,7 миллиарда тенге (42 миллиона долларов США) по сравнению с 6,8 миллиарда тенге (44 миллиона долларов США) по состоянию на 31 декабря 2013 года. Сумма чистых денежных средств на 30 июня 2014 года составила 645 миллиардов тенге (3,5 миллиарда долларов США) по сравнению с 616 миллиардами тенге (4,0 миллиарда долларов США) на 31 декабря 2013 года.

Доход от стратегических приобретений
В первые шесть месяцев 2014 года доход от долей в ассоциированной компании и совместных предприятиях составил 38 миллиардов тенге (218 миллионов долларов США) по сравнению с 29 миллиардами тенге (193 миллиона долларов США), полученными в аналогичном периоде 2013 года.

"Казгермунай"
В первые шесть месяцев 2014 года РД КМГ отразила в отчетности прибыль в размере 23,5 миллиарда тенге (133 миллиона долларов США) от своей доли участия в КГМ. Данная сумма отражает 50 процентов доли Компании в чистой прибыли КГМ, что составляет 25,3 миллиарда тенге (144 миллиона долларов США), за вычетом влияния амортизации справедливой стоимости лицензий и соответствующего отсроченного налога в размере 1,8 миллиарда тенге (10 миллионов долларов США).

Чистая прибыль КГМ в долларах США в первые шесть месяцев 2014 года выросла на один процент по сравнению с аналогичным периодом 2013 года. Снижение расходов по штрафам и пени и рост дохода от курсовой разницы, который был получен в результате девальвации тенге в феврале 2014 года, компенсировали снижение чистой прибыли из-за перераспределения экспортных объемов на внутренний рынок, а также из-за роста ставки экспортной таможенной пошлины с 40 долларов США до 60 долларов США за тонну с апреля 2013 года и с 60 долларов США до 80 долларов США с апреля 2014 года.

В июле 2014 года партнерами КГМ было принято решение о распределении 100 миллионов долларов США в виде дивидендов по результатам первого квартала 2014 года. 14 июля 2014 года Компания получила 50 миллионов долларов США в виде дивидендов от КГМ в соответствии с долей владения.

"ПетроКазахстан Инк."
В первые шесть месяцев 2014 года РД КМГ отразила в отчетности прибыль в размере 17,6 миллиарда тенге (100 миллионов долларов США) от своей доли участия в ПКИ. Данная сумма отражает 33-процентную долю Компании в чистой прибыли ПКИ, что составляет 20,3 миллиарда тенге (115 миллионов долларов США) за вычетом влияния амортизации справедливой стоимости лицензий в размере 2,7 миллиарда тенге (16 миллионов долларов США).

Чистая прибыль ПКИ в долларах США в первые шесть месяцев 2014 года выросла на шесть процентов по сравнению с аналогичным периодом 2013 года. Рост чистой прибыли связан со снижением расходов по штрафам и пени и уменьшением расходов по износу и амортизации в первом полугодии 2014 года, что компенсировало снижение прибыли из-за перераспределения экспортных объемов на внутренний рынок, а также роста ставки экспортной таможенной пошлины с 40 долларов США до 60 долларов США за тонну с апреля 2013 года и с 60 долларов США до 80 долларов США с апреля 2014 года.

CCEL
Компания отразила в своем балансе по состоянию на 30 июня 2014 года сумму в 19,8 миллиарда тенге (108 миллионов долларов США) как счета к получению от CCEL, совместно контролируемого предприятия с китайской компанией CITIC Resources Holdings Limited. В первые шесть месяцев 2014 года РД КМГ начислила процентный доход в размере 1,6 миллиарда тенге (9 миллионов долларов США), что представляет собой часть годового приоритетного платежа к получению от CCEL в размере 26,87 миллиона долларов США.

Налоговые и экологические проверки
По состоянию на 30 июня 2014 года у Компании было несколько претензий, которые были предъявлены в результате налоговых и экологических проверок. Более подробная информация представлена в сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2014 года.

Налоговый аудит 2006-2008. В течение 2013-2014 годов Компания добилась снижения предъявленных доначислений налоговыми органами с 16,9 миллиарда тенге (92 миллиона долларов США) до 12,2 миллиарда тенге (66 миллионов долларов США). По состоянию на 30 июня 2014 года существующий резерв по налогам составил 12,0 миллиарда тенге (65 миллионов долларов США).

Экологическая проверка АО "Озенмунайгаз" за 2012-2013 годы. В июне 2014 года постановлением кассационной судебной коллегии Мангистауского областного суда решения в пользу ОМГ, принятые судебными инстанциями ранее в отношении ущерба окружающей среде в размере 327,9 миллиарда тенге (1 787 миллионов долларов США), были оставлены без изменений, однако имеется небольшая вероятность, что Департамент экологии подаст надзорную жалобу в Верховный суд. Начисление резервов по данному вопросу не производилось в сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности по состоянию на 30 июня 2014 года.

Сжигание газа в факелах АО "Эмбамунайгаз". В результате обжалования предписания Департамента экологии Атырауской области в Генеральной прокуратуре РК и Специализированном межрайонном экономическом суде Атырауской области сумма ущерба, нанесенного окружающей среде, была снижена с 37,2 миллиарда тенге (202 миллиона долларов США) до 2,0 миллиарда тенге (11 миллионов долларов США). В июне 2014 года данная сума была выплачена.

Налоговый аудит "ПетроКазахстан Кумколь Ресорсиз" (ПККР). По результатам комплексной налоговой проверки ПККР (100-процентная дочерняя компания ПКИ) за 2009-2012 годы налоговыми органами было произведено доначисление в размере 10,0 миллиарда тенге (54 миллиона долларов США). ПККР не согласен с результатами налоговых проверок и подал апелляцию в Налоговый комитет Министерства финансов. Начисление резервов по данному вопросу не производилось в финансовой отчетности по состоянию на 30 июня 2014 года.

ПККР продолжает апелляцию уведомления по поводу выбросов в окружающую среду (включая штрафы и пени) в размере 19,4 миллиарда тенге (106 миллионов долларов США). После получения решения об отказе в удовлетворении требований ПККР Специализированным межрайонным экономическим судом города Кызылорда, ПККР подал жалобу в апелляционную коллегию по гражданским и административным делам суда по Кызылординской области. По результатам рассмотрения апелляции, апелляционной коллегией было вынесено постановление об отказе в удовлетворении апелляционной жалобы. Таким образом, решение суда первой инстанции оставлено без изменений. Руководство ПКИ оценивает риск неблагоприятного исхода данной претензии как вероятный и признало 19,4 миллиарда тенге (106 миллионов долларов США) (33-процентная доля РД КМГ составляет 6,4 миллиарда тенге (35 миллионов долларов США) как расходы в своей консолидированной финансовой отчетности за 2013 год.