“НДС простыми словами“. Ответы на самые популярные запросы казахстанцев о налогах

Алина Шашкина Корреспондент-редактор

Изображение сгенерировано при помощи нейросети

В 2026 году в Казахстане вступает в силу новый Налоговый кодекс. Tengrinews.kz изучил самые популярные запросы казахстанцев на эту тему и совместно с Комитетом госдоходов (КГД) Минфина подготовил серию полезных материалов.

В 2026 году в Казахстане вступает в силу новый Налоговый кодекс. Tengrinews.kz изучил самые популярные запросы казахстанцев на эту тему и совместно с Комитетом госдоходов (КГД) Минфина подготовил серию полезных материалов.

"НДС простыми словами"

Налог на добавленную стоимость (НДС) – это налог, который платится с добавленной стоимости на каждом этапе производства и продажи товара или услуги. Проще говоря, его платит покупатель, но перечисляет государству продавец.

Конечный покупатель товара, работ или услуг уплачивает НДС продавцу в виде суммы налога, включённой в стоимость. Если продавец не зарегистрирован как плательщик НДС, то продажа будет осуществляться без НДС.

НДС рассчитывают компании и ИП — раз в квартал, как разницу между НДС с продаж и НДС, уплаченным при покупках.

При импорте товаров НДС платится в бюджет в любом случае, даже если компания не зарегистрирована как плательщик НДС.

НДС, наряду с так называемым налогом на прибыль, является самым распространенным видом налога и применяется в 137 странах мира. По данным КГД, в Казахстане НДС обеспечивает около 30 процентов всех поступлений в бюджет, которые направляются на социальные и иные программы государства.

"Калькулятор НДС"

Ещё один популярный поисковый запрос у казахстанцев - калькулятор НДС.

Как отметили в комитете, НДС рассчитывается и отражается в декларации по НДС, которую плательщики подают через налоговую отчётность — здесь дополнительные калькуляторы не требуются.

В личном кабинете информационной системы электронных счетов-фактур (ИС ЭСФ) есть счётчик, показывающий количество и сумму выписанных электронных счетов-фактур. Он помогает следить за приближением порога для обязательной регистрации по НДС и вовремя подать документы.

"Кто должен платить НДС при сделке"

НДС фактически платит покупатель, а продавец лишь перечисляет его в бюджет.

Если все участники цепочки — плательщики НДС, кроме конечного покупателя, то:

Производитель включает НДС в цену товара и предприниматель платит этот НДС при покупке.
Затем предприниматель, продавая товар дальше, снова добавляет НДС в цену, и его уплачивает конечный покупатель.

НДС начисляется на каждом этапе продажи, пока товар не дойдёт до конечного потребителя. При этом каждый продавец платит в бюджет только разницу между НДС, полученным с продаж, и НДС, уплаченным при покупке.

"Кто должен встать на регистрационный учет по НДС"

Изменения по НДС в новом Налоговом кодексе:

Порог для обязательной регистрации по НДС снижен до 10 000 МРП (около 40 миллионов тенге в 2025 году).
Однако предприниматели на специальном налоговом режиме (СНР) и физические лица от этой обязанности освобождены.

В упрощённом режиме можно работать при годовом обороте до 600 тысяч МРП (около 2,4 миллиарда тенге в 2025 году). По официальным данным, такой режим доступен примерно 80 процентам предпринимателей, так как он запрещён только для 44 видов деятельности (запретительный список ОКЭД). Следовательно, порог по НДС касается лишь остальных 20 процентов, кто не применяет СНР.

Что изменится при нарушениях:

Раньше, если предприятие отсутствовало по адресу, признано бездействующим или имело нарушения, его снимали с учёта по НДС — из-за этого оно теряло клиентов, ведь покупателям важен НДС.

С 2026 года вместо снятия с учёта будет применяться временная приостановка выписки ЭСФ. После устранения нарушений предприятие сможет продолжить работу и даже выписать ЭСФ задним числом за этот период.

В следующем материале мы постараемся ответить на другие популярные запросы казахстанцев по налогам.

Недавно казахстанские предприниматели запустили петицию, в которой обратились к правительству и госорганам с просьбой пересмотреть один из пунктов Налогового кодекса. Этот пункт запрещает компаниям учитывать расходы по сделкам с контрагентами, которые работают по специальному налоговому режиму (СНР) на основе упрощённой декларации. То есть, если компания покупает товары или услуги у таких предпринимателей, она не может включить эти расходы в вычет.