В Казахстане новый Налоговый кодекс. Что нужно знать

Алина Шашкина Корреспондент-редактор

Изображение сгенерировано при помощи нейросети Midjourney

Президент Касым-Жомарт Токаев подписал новый Налоговый кодекс. Налог на добавленную стоимость (НДС) поднимется с 12 до 16 процентов, а порог по НДС снизится до 39,3 миллиона тенге. Что ещё изменится в налоговом законодательстве Казахстана - читайте в материале Tengrinews.kz.

Президент Касым-Жомарт Токаев подписал новый Налоговый кодекс. Налог на добавленную стоимость (НДС) поднимется с 12 до 16 процентов, а порог по НДС снизится до 39,3 миллиона тенге. Что ещё изменится в налоговом законодательстве Казахстана - читайте в материале Tengrinews.kz.

Продолжение

■

“Не сразу надели ремни безопасности“. Жумангарин сравнил Налоговый кодекс с автомобильной реформой

18 июля 2025, 19:43

■

На сколько вырастут цены на лекарства, рассказала министр здравоохранения

24 июля 2025, 13:44

НДС (налог на добавленную стоимость)

Базовая ставка НДС вырастет с 12 до 16 процентов.

Пониженные ставки для медицины:

с 2026 года — 5 процентов;
с 2027 года — 10 процентов.

Останутся без НДС:

услуги по гарантированному объему бесплатной медицинской помощи (ГОБМП) и обязательному социальному медицинскому страхованию (ОСМС);
лечение редких болезней;
издание книг;
археология.

Газеты и журналы будут облагаться пониженной ставкой - 10 процентов.

Порог для обязательной регистрации по НДС снижен с 20 000 МРП до 10 000 МРП (39,3 миллиона тенге в 2025 году).

ИПН (индивидуальный подоходный налог)

Вводятся прогрессивные ставки:

15 процентов - если доход за год выше 8 500 МРП (около 34 миллионов тенге в 2025 году);
та же ставка - для дивидендов и предпринимательских доходов свыше 230 000 МРП (около 904,3 миллиона тенге в 2025 году).

Фермеры: доходы выше порога облагаются по ставке 4,5 процента (с учётом льготы).

Пенсии из ЕНПФ не облагаются ИПН.

Людям с инвалидностью увеличен вычет: с 882 до 5 000 МРП.

КПН (корпоративный подоходный налог)

Базовая ставка остаётся 20 процентов, но вводятся разные ставки:

25 процентов - для банков (кроме бизнес-кредитов) и игорного бизнеса;
5 процентов - для соцсферы (в 2026 году), 10 процентов - с 2027 года;
3 процента - для сельхозпроизводителей.

Налоги и сборы

Общее количество налогов сократится на 20 процентов.
Отменён единый земельный налог.
Упрощены сборы и ставки по другим платежам.
Самозанятые смогут платить налоги через мобильное приложение.

Транспортный налог снижен для авто старше 10 лет.

Налоговое администрирование

На 30 процентов меньше налоговой отчётности.
Камеральный контроль станет предупредительным.
Счета бизнеса не будут блокировать при небольших задолженностях.
Появится отсрочка и рассрочка уплаты налогов.
Все меры - поэтапно, в зависимости от суммы долга.

"Упрощенку" сократят: останутся только три режима

В Казахстане пересматривают систему специальных налоговых режимов. Из семи останутся три.

1. Для самозанятых

Доход - не больше 300 МРП в месяц (около 1,17 миллиона тенге в 2025 году).
0 процентов индивидуального подоходного налога, 4 процента - соцплатежи.
Вид деятельности должен быть из утверждённого правительством списка.

2. Упрощенная декларация для малого бизнеса

Доход - до 600 тысяч МРП в год (примерно 2,36 миллиарда тенге в 2025 году).
Налог - от 2 до 6 процентов (по решению маслихатов, базово - 4 процента).
Только для работы с физлицами: магазины, парикмахерские, мастерские и т.д.
Доступен для B2C-сферы, список профессий - определяет правительство.

3. Для фермеров и крестьянских хозяйств

Участки - до 5 000 гектаров (в зависимости от типа земли).
0,5 процента подоходного налога.
Только если не платят НДС.

Акцизы на роскошь: авто, яхты и недвижимость

По новому Налоговому кодексу акциз на предметы роскоши будут брать не только при ввозе, но и при продаже внутри страны, причём только с физических лиц.

Автомобили дороже 75 миллионов тенге - плюс 10 процентов от стоимости.

Яхты и частные самолеты от 100 миллионов тенге - тоже 10 процентов.

Недвижимость дороже 450 миллионов тенге - 2 процента от суммы. Например, если у вас есть пять квартир по 100 миллионов тенге, налог для вас вырастет: вместо стандартных 0,1 процента вы заплатите 1 процент, а это уже 5 миллионов тенге в год - в десять раз больше, чем раньше.

Когда заработает новый Налоговый кодекс

Президент подписал новый Налоговый кодекс 18 июля 2025 года. Документ со всеми изменениями вступит в силу 1 января 2026 года. До этой даты Казахстан будет жить по старому налоговому законодательству.

Новый Налоговый кодекс стал одним из самых важных и громких документов, рассмотренных в прошедшей парламентской сессии. Он поступил в Мажилис в сентябре прошлого года. Первые поправки в него внесли в феврале этого года. С тех пор в документ внесли множество поправок - правительство и депутаты спорили, каким должен быть итоговый кодекс. В целом документ насчитывает более 1000 страниц и 882 статьи.

Одно из ключевых изменений в законодательстве – ставка налога на добавленную стоимость (НДС). Изначально правительство предлагало сделать ставку НДС дифференцированной: 16, 10 и 0 процентов для различных секторов экономики.

Что касается снижения порога по НДС, то правительство предлагало снизить порог с 20 000 МРП (78,6 миллиона тенге в 2025 году) до 3 800 МРП (около 15 миллионов тенге). Депутаты посчитали такое снижение слишком резким и предложили свою редакцию - 10 000 МРП (39,3 миллиона тенге).

В ходе рассмотрения Налогового кодекса в Мажилисе депутат, руководитель рабочей группы Берик Бейсенгалиев дал большое интервью Tengrinews.kz, в котором рассказал, что предлагали члены кабмина и какие поправки внесли мажилисмены в новый Налоговый кодекс.